企業年金（確定給付金）を受け取った場合、所得税（源泉徴収）がかかりますが、これが確定申告によって還付される可能性について解説します。特に、再雇用後の給与所得と企業年金所得がある場合に関して、確定申告での還付について詳しく見ていきます。
企業年金の源泉徴収と還付について
企業年金（確定給付金）は、支給時に源泉徴収されることが一般的です。具体的には、支給額に応じて所得税が差し引かれます。この源泉徴収された所得税は、確定申告を行うことで、過剰に支払われた分が還付される場合があります。
例えば、給与所得と企業年金所得がある場合、給与所得で既に支払った税額と、企業年金の源泉徴収税額が合算され、最終的な税額が決定します。そのため、年末調整や確定申告で過剰に支払われていた税金が還付される可能性があります。
確定申告を行うべきケース
2025年の給与所得が370万円、企業年金所得が36万円の場合、合算された所得に基づき、最終的な税額が計算されます。所得税の源泉徴収額が過剰だった場合、確定申告を通じて還付されることが一般的です。
確定申告を行うことにより、不要な税金を戻してもらうことが可能です。確定申告は、税務署に申告書を提出することによって行います。この場合、必要な書類や証拠書類を揃えることが重要です。
還付金の手続きとその流れ
確定申告を通じて還付を受けるためには、税務署に対して申告を行う必要があります。確定申告書を提出し、その内容が確認された後、過剰に支払われた所得税が指定した口座に返金されます。
申告内容には、給与所得の源泉徴収票、企業年金の源泉徴収票などが必要です。これらの書類を準備して申告を行うことで、スムーズに還付金を受け取ることができます。
注意点とポイント
確定申告を行う際には、誤って必要な書類を提出しないことや、計算ミスがないように注意が必要です。また、還付が受けられる金額は、実際の税額に基づいて計算されるため、過剰に支払われた税金がある場合に限ります。
特に、再雇用後の給与所得と企業年金所得がある場合、給与所得の年末調整だけでは還付を受けることができない場合があるため、確定申告を活用することが大切です。
まとめ
企業年金の源泉徴収税額については、確定申告を通じて還付を受けることが可能です。給与所得と企業年金所得がある場合は、過剰に支払われた税金を還付してもらうために、必要書類を整えて確定申告を行うことをおすすめします。申告を適切に行うことで、税金を取り戻すことができますので、手続きに必要な情報をしっかりと確認しておきましょう。
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