2025年・2026年の扶養内アルバイトの所得税ラインと『123万・178万の壁』の違い

アルバイトをして親の扶養に入る場合、所得税や社会保険の対象となる『壁』があります。最近、ネットで調べると123万円の壁と178万円の壁の話が出てきて混乱することも多いでしょう。この記事では、2025年と2026年の扶養内アルバイトにおける所得税・社会保険の基準を解説します。

2025年の所得税の扶養内ライン

2025年も基本的にアルバイトの年収123万円までは所得税がかかりません。これは、給与所得控除と基礎控除を合算して、課税所得が0になるラインです。

例えば、給与所得控除65万円と基礎控除48万円を合わせると、123万円までの収入で所得税は発生しません。

2026年からは社会保険の扶養の基準が見直され、パートやアルバイトの年収が一定以上になると、親の健康保険扶養から外れ、自身で社会保険に加入する必要があります。これが『年収約178万円の壁』です。

この178万円は所得税ではなく、社会保険（健康保険・厚生年金）の扶養判定に関わる基準です。所得税の扶養控除とは別に考える必要があります。

・123万円の壁：所得税が発生しないライン（給与所得控除＋基礎控除）
・178万円の壁：社会保険の扶養から外れるライン（2026年から改正）

したがって、2025年中は所得税の面では123万円が目安ですが、社会保険の加入条件も意識する場合は年収に応じて調整が必要です。

2025年は所得税の非課税ラインは123万円です。178万円という数字は社会保険扶養の判定に関わるもので、2026年から適用されます。アルバイトをする際は、所得税と社会保険のそれぞれの『壁』を正しく理解し、年収計画を立てることが重要です。