一般口座の株をNISAで買い直すと税金はどうなる？売却益・配当金・買い替え時の注意点を解説

一般口座で保有している株式をNISA口座で買い直し、配当金への課税を避けたいと考える人は少なくありません。しかし、一般口座の株をNISA口座へそのまま移管することはできず、一度売却して新たにNISA口座で購入する必要があります。

このとき気になるのが、売却時の利益に対する税金や、NISAで買い直した場合のメリットです。この記事では、一般口座の株をNISAで買い直す場合の税金計算の考え方や注意点について、具体例を交えて解説します。

一般口座の株をNISA口座へ直接移すことはできない

一般口座や特定口座で保有している株式を、そのままNISA口座へ移すことはできません。NISA口座で非課税の恩恵を受けたい場合は、一般口座の株を一度売却し、その資金でNISA口座から同じ銘柄を購入する流れになります。

例えば、一般口座で1株1,000円の時に購入した株を100株保有していて、現在の株価が6,000円になっている場合、その株をNISA口座へ移したい場合でも、単純な口座間移動ではなく売却と再購入が必要です。

そのため、買い直しを検討するときは、売却によって発生する利益への課税や、購入資金の準備について事前に確認することが大切です。

一般口座で保有している株式を売却して利益が出た場合、その利益は譲渡所得として課税対象になります。通常、所得税と住民税を合わせて約20.315％の税率がかかります。

例えば、1株1,000円で購入した株を100株保有しており、現在1株6,000円になった場合、売却価格は60万円、取得価格は10万円になります。

この場合の利益は「60万円－10万円＝50万円」です。ただし、この50万円すべてに対して約20％の税金がかかるため、税額は概算で約10万円（50万円×約20％）となります。

なお、質問のように利益50万円に対する税金を5万円と考える場合は、税率を10％として計算しているため、通常の株式譲渡益課税では金額が異なります。

NISA口座の大きなメリットは、そこで購入した株式の売却益や配当金が非課税になる点です。通常の課税口座では配当金にも約20％の税金がかかりますが、NISA口座で保有している株式の配当金は非課税になります。

例えば、年間1万円の配当金がある株式の場合、一般口座では約2,000円程度が税金として差し引かれます。しかし、NISA口座で保有していれば、そのまま1万円を受け取ることができます。

長期間保有して配当金を受け取り続ける投資家にとって、NISA口座で高配当株を保有することは有効な選択肢の一つです。

一般口座の株を売却してNISAで買い直す場合、税金だけでなく株価変動にも注意が必要です。売却から再購入までの間に株価が上昇すると、以前より高い価格で買い戻すことになる可能性があります。

例えば、1株6,000円で一般口座の株を売却した後、数日後に株価が6,500円へ上昇すると、同じ100株を購入するために5万円多く資金が必要になります。

また、NISAには年間投資枠や保有できる金額の上限があります。そのため、すべての株をNISAへ移したい場合でも、投資枠の範囲内で計画的に買い替える必要があります。

一般口座からNISAへ買い替える場合は、単純に税金だけを見るのではなく、現在発生する売却益への課税と、将来受け取る配当金や売却益の非課税メリットを比較することが重要です。

例えば、購入価格から大きく値上がりしている株の場合、売却時の税負担が大きくなるため、一度にすべて売却するよりも、NISA枠に合わせて少しずつ買い替える方法も考えられます。

一方で、今後長期間保有して配当金を受け取りたい銘柄であれば、早めにNISA口座で保有することで非課税メリットを長く受けられる可能性があります。

一般口座の株をNISA口座へ直接移すことはできないため、基本的には一度売却してからNISA口座で買い直す必要があります。

一般口座で購入価格より値上がりした株を売却すると、その利益には約20％の税金がかかります。一方で、NISA口座で購入した株の配当金や売却益は非課税になるため、長期保有を考える場合にはメリットがあります。

ただし、売却時の税金や株価変動、NISAの投資枠なども考慮する必要があります。自分の投資目的や保有期間を踏まえて、買い替えのタイミングを判断することが大切です。