「相続税に強い税理士へ相談しましょう」という言葉を見かけることがありますが、なぜ税理士によって違いが出るのか疑問に感じる人も少なくありません。相続税は計算方法が複雑で、不動産評価や特例の適用など専門的な判断が必要になるため、知識や経験の差が結果に影響することがあります。この記事では、相続税に強い税理士とそうでない税理士の違い、依頼することでどのような差が生じる可能性があるのかを分かりやすく解説します。
相続税に強い税理士とはどのような税理士なのか
税理士にはそれぞれ得意分野があります。法人税を多く扱う税理士、個人の確定申告を中心に扱う税理士、相続税を専門的に扱う税理士など、経験してきた業務によって知識やノウハウに違いがあります。
相続税に強い税理士とは、単に相続税の申告ができる税理士ではなく、相続特有の評価方法や制度を熟知し、多くの相続案件を経験している税理士を指します。
例えば、土地や建物などの不動産が多い相続では、財産評価の方法によって課税対象となる金額が大きく変わる場合があります。そのような場面では、経験豊富な税理士の判断が重要になります。
税理士によって相続税額に差が出ることがある理由
相続税は、財産の金額を単純に合計して税率をかけるだけではありません。財産の評価方法、利用できる特例、控除制度などによって納税額が変わります。
相続税に詳しくない税理士の場合、利用できる制度を十分に検討できなかったり、不動産などの評価方法について適切な判断ができなかったりする可能性があります。
例えば、自宅の土地については一定の条件を満たすと評価額を大きく減額できる特例があります。しかし、その制度の知識が不足していると、本来利用できたはずの減額制度を適用できず、結果的に納税額が高くなるケースがあります。
相続税に弱い税理士に依頼すると必ず税金が高くなるわけではない
「相続税に弱い税理士に頼むと必ず多く税金を払うことになる」という意味ではありません。相続税の計算自体は法律に基づいて行われるため、故意に税額を増やすようなものではありません。
ただし、相続税には判断が必要な部分があります。財産の評価方法や特例の適用可否など、専門的な知識が必要な場面で差が出る可能性があります。
例えば、現金だけの相続であれば評価方法は比較的シンプルですが、複数の土地、賃貸物件、非上場株式などが含まれる場合は、経験による差が出やすくなります。
相続税に強い税理士へ依頼するメリット
相続税に強い税理士へ依頼するメリットは、適正な申告を行いながら、利用できる制度を最大限検討できる点です。
また、相続税申告では税務署から指摘を受けないよう、財産評価の根拠や資料を適切に準備することも重要です。経験豊富な税理士であれば、どのような点を確認されやすいかを把握しています。
さらに、相続では税金だけでなく、遺産分割や二次相続まで考えた対策が必要になる場合があります。将来の負担まで考えた提案ができることも、相続専門の税理士に相談するメリットです。
相続税を依頼する税理士を選ぶときのポイント
税理士を選ぶ際は、「税理士資格があるか」だけでなく、相続税申告の実績を確認することが大切です。税理士であっても、相続税申告をほとんど扱っていない場合があります。
確認するポイントとしては、年間の相続税申告件数、土地評価の経験、税務調査への対応経験などがあります。
例えば、過去に相続税申告を何十件も経験している税理士と、数年に一度しか相続案件を扱わない税理士では、不動産評価や特例判断に関する経験値が異なる可能性があります。
まとめ：相続税は税理士選びによって結果に差が出る可能性がある
相続税に強い税理士とは、相続に関する知識や経験が豊富で、財産評価や特例適用について適切な判断ができる税理士です。
依頼する税理士によって必ず相続税額が変わるわけではありませんが、専門知識や経験の差によって、本来利用できた制度を見落とすなどの違いが生じる可能性があります。
特に不動産や事業資産など複雑な財産が含まれる相続では、相続税申告の経験が豊富な税理士へ相談することが、適正な納税や円滑な相続につながります。
コメント