会社員の65歳前後の年金受給と年末調整・確定申告の関係

もうすぐ65歳で年金を受給開始する会社員の方が、年末調整や確定申告について疑問を持つことはよくあります。給与と年金の両方を受け取る場合の手続きについて整理してみましょう。

給与所得と年金受給の関係

会社員として受け取る給与は、通常年末調整により所得税が精算されます。一方、年金は公的年金等の雑所得として扱われます。給与と年金を合わせて計算する必要がありますが、会社では年金の源泉徴収は行いません。

年末調整はあくまで会社からの給与所得に関する精算です。年金収入は含まれないため、年末調整だけで税額が完結することはありません。

給与以外に年金収入がある場合、原則として確定申告が必要です。例えば、給与所得と年金の合計が一定額を超える場合や、年金から天引きされている源泉所得税と実際の税額に差がある場合は、申告することで過不足を調整できます。

具体的には、年金2か月で約15万円を受け取る場合、給与所得と合算して所得税額を計算し直すため、確定申告が推奨されます。

65歳前後で給与と年金の両方を受け取る場合、会社での年末調整は給与分のみの対応です。年金を含めた所得税の精算を行うためには、確定申告を行う必要があります。申告を行うことで過不足の税額が調整され、正確な納税が可能となります。