高校生がアルバイトを始めるとき、税金や扶養に関する基準が気になるところです。特に、「103万円の壁」や「130万円の壁」など、収入に応じて税金や健康保険にどう影響するのかについて不安になることがあります。この記事では、高校生がアルバイトをする際に知っておくべき税金の基準についてわかりやすく解説します。
1. 103万円の壁とその変更点
「103万円の壁」は、扶養に入っているかどうかを判断する基準としてよく言われていました。しかし、2026年からこの基準は撤廃され、代わりに収入によって税金や社会保険に関わる基準が変わります。そのため、高校生がアルバイトをする際には、103万円にとらわれずに、収入が増えるとどのような影響があるかを理解することが重要です。
2. 所得税がかからない範囲とは
一般的に、所得税がかからないのは年収が「123万円未満」の場合です。これは、基礎控除が48万円とされているため、収入がそれを超えると所得税がかかることになります。ただし、控除額や税率などに応じて、厳密な税額は変動しますが、基本的には年収が123万円を超えると所得税がかかると覚えておきましょう。
3. 健康保険の加入基準と130万円の壁
年収が「130万円」を超えると、親の扶養から外れることになり、健康保険にも加入しなければならなくなります。扶養に入ることで親の健康保険が適用されていた場合、収入が130万円を超えると、その扶養から外れるため、別途健康保険に加入しなければなりません。この点を理解しておかないと、無駄な保険料を払うことになったり、手続きが煩雑になったりするので注意が必要です。
4. 収入が増えることによる親への影響
収入が130万円を超えると、親の扶養から外れることになるため、親にとっても税制面で影響があります。扶養から外れることで親が受けられる税制上の優遇措置（例えば、扶養控除など）がなくなります。この点も踏まえて、自分の収入が増えるタイミングとその影響をしっかり考慮することが大切です。
5. まとめ：収入に応じた税金と扶養の取り決め
高校生がアルバイトをする際、収入が103万円、123万円、130万円などの「壁」に関して多くの疑問が生じますが、基本的には年収が123万円を超えると所得税がかかり、130万円を超えると健康保険の加入が必要になります。親の扶養に入るかどうか、税金や社会保険のことをよく理解して、アルバイトを始める前に確認しておきましょう。
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