66歳で公的年金と個人年金を受け取っている場合、確定申告が必要かどうかは収入額や経費に依存します。特に公的年金152万円、個人年金60万円（必要経費36万円）の場合、確定申告が必要かどうかの基準を知ることが重要です。この記事では、確定申告が必要かどうか、どのように判断するべきかについて解説します。
確定申告が必要な場合とは？
確定申告は、給与所得以外の収入が一定額を超える場合に必要です。具体的には、次のような条件に該当する場合に確定申告が求められます。
- 年金や個人年金の収入が一定額を超えた場合
- 所得控除が適用される場合（医療費控除、配偶者控除など）
- 副収入がある場合（フリーランスやアルバイトの収入）
公的年金と個人年金の収入額について
質問にあるように、公的年金が152万円、個人年金が60万円（必要経費36万円）の場合、収入額はどれくらいになるのでしょうか？
まず、公的年金152万円に関しては、年金の収入額が一定額を超えると課税対象になります。例えば、年金収入が400万円未満の場合、所得税は発生しないことが多いですが、収入が増えれば課税される可能性が高くなります。
確定申告が必要かどうかの基準
年金収入がある場合でも、確定申告が必ずしも必要なわけではありません。確定申告が必要かどうかは、主に次の要素に基づいて判断されます。
- 年金収入の額：公的年金と個人年金の合計収入が基礎控除額（2021年時点で48万円）を超える場合、申告が必要です。
- 必要経費の控除：個人年金にかかる経費が36万円ある場合、経費を差し引いた後の収入額が重要です。
- その他の控除：医療費控除や配偶者控除など、他の控除が適用される場合も申告が必要となることがあります。
まとめ：確定申告の必要性を判断する方法
66歳での年金受給において、確定申告が必要かどうかは、年金収入の総額や必要経費、その他の所得控除によって判断されます。収入が基礎控除額を超える場合、確定申告が必要です。特に、個人年金の経費が大きい場合、その分を差し引いて判断することが重要です。
確定申告の義務があるかどうかを正確に把握するためには、年金の収入額と経費をしっかりと計算し、税務署や税理士に相談することをおすすめします。
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