メルカリなどでハンドメイド作品を販売して利益を得ている高校生の中には、「税金は払う必要があるのか」「年間20万円を超えたら確定申告が必要なのか」と不安に感じる人も多くいます。特にアルバイトも始めた場合は、給与収入とハンドメイド販売の利益をどのように考えるのか分かりにくいものです。本記事では、高校生がハンドメイド販売を行う場合の税金の考え方、確定申告が必要になる条件、経費の計算方法について詳しく解説します。
メルカリのハンドメイド販売は税金の対象になるのか
メルカリで作品を販売して得た収入は、状況によって税金の対象になります。単に不要品を売った場合とは異なり、材料を購入して作品を作り、継続的に販売して利益を得ている場合は事業に近い活動として扱われる可能性があります。
ハンドメイド販売の場合、税金は売上金額ではなく、基本的には売上から必要経費を差し引いた「利益」に対して考えます。
例えば、年間でメルカリの売上が50万円あったとしても、材料費や送料などの経費が30万円かかっていれば、利益は20万円になります。
メルカリ販売でよく聞く「20万円」の基準とは
「副業で20万円を超えたら確定申告が必要」という話をよく聞きますが、この20万円という基準は主に会社員など給与所得者の場合に関係するルールです。
高校生の場合、アルバイトの給与収入があるかどうかや、ハンドメイド販売の所得がどのような扱いになるかによって判断が変わります。
また、確定申告が不要でも住民税の申告が必要になる場合があります。そのため、「20万円以下なら何もしなくていい」と単純に考えないことが大切です。
ハンドメイド販売で経費にできるもの
ハンドメイド販売では、作品を作って販売するために必要だった費用は経費として計算できます。
代表的な経費には、アクセサリーの材料費、布や糸、工具、梱包資材、送料、販売手数料、撮影に使う備品などがあります。
例えば、アクセサリーを販売している場合、ビーズや金具の購入費、発送用の封筒や箱、メルカリの販売手数料などは販売に必要な費用として記録しておくことが重要です。
経費を計算するために今からやっておくこと
ハンドメイド販売を続ける場合、売上や経費を記録する習慣を作ることが大切です。確定申告が必要になった時に、後から1年分を思い出して計算するのは非常に大変です。
方法は難しいものではなく、ノートや表計算ソフト、家計簿アプリなどを使って「いつ・何を・いくらで購入したか」を記録しておけば問題ありません。
例えば、「4月10日 材料購入 3,000円」「4月15日 メルカリ販売 売上5,000円、送料210円、販売手数料500円」のように残しておくと、後から利益を計算しやすくなります。
アルバイト収入がある場合の注意点
高校生でアルバイトをしている場合、アルバイト代は給与所得として扱われます。一方、ハンドメイド販売による利益は給与とは別の所得として考える必要があります。
そのため、アルバイトの給料だけを見て税金の判断をするのではなく、ハンドメイド販売でどれだけ利益が出ているかも確認することが大切です。
また、親の扶養に入っている場合は、本人の税金だけでなく、親の扶養控除などにも影響する可能性があります。収入が増えてきた場合は、家族とも状況を共有しておくと安心です。
高校生でも確定申告をする必要があるケース
高校生であっても、ハンドメイド販売による所得が一定額を超える場合は確定申告が必要になることがあります。
特に毎月数万円単位の利益が継続して出ている場合は、単なる趣味ではなく継続的な販売活動として考える必要があります。
例えば毎月3万円の利益が出ている場合、年間では36万円になります。この場合、経費を正しく計算した上で税金の手続きが必要になる可能性があります。
まとめ｜高校生のメルカリ販売でも利益が出たら税金の確認が必要
高校生がメルカリでハンドメイド作品を販売する場合でも、利益が継続的に発生している場合は税金について確認する必要があります。
重要なのは売上ではなく、売上から材料費や送料などの経費を引いた利益を把握することです。今のうちから売上や経費を記録しておくことで、確定申告が必要になった場合もスムーズに対応できます。
また、アルバイト収入や親の扶養にも関係する場合があるため、販売規模が大きくなってきたら税務署や専門家に相談しながら正しく手続きを進めることが大切です。
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