正社員として働いた後にアルバイトやフリーランスなど、複数の収入源を持つ場合、年末調整と確定申告のどちらを選ぶべきか悩む方も多いでしょう。特に、正社員時代の収入とアルバイトやタイミーでの収入がある場合は、どの方法が最適なのかを理解することが重要です。この記事では、年末調整と確定申告の違いや、どちらを選ぶべきかについて解説します。
年末調整と確定申告の基本的な違い
年末調整は、会社で行う税金の調整手続きです。給与所得者として勤務している間に、1年間の収入や税金を調整し、過不足を解消します。通常、年末調整は正社員やアルバイトなど、雇用契約に基づいて給与を受け取っている人が対象となります。
一方、確定申告は、1年間の総収入を申告して、税額を確定させる手続きです。給与所得以外に、副収入がある場合や、給与所得者であっても年末調整を受けられなかった場合などに利用されます。フリーランスや複数の収入源を持つ場合は、確定申告を行うことが必要です。
アルバイトとタイミーの収入がある場合、年末調整で対応できるか？
質問者のように、正社員として働いた後、アルバイトとタイミーの収入がある場合、年末調整で対応するかどうかは、給与の総額や契約内容によって異なります。正社員時代の収入が70万円で、アルバイトとタイミーを合わせた収入が80万円の場合、総収入は150万円となります。
年末調整は基本的に1つの勤務先で行われるため、アルバイト先やタイミーでの収入を加味して調整することはできません。従って、アルバイトやタイミーの収入がある場合、その分を確定申告で申告し、適切な税額の調整を行う必要があります。
確定申告を行う場合の注意点
確定申告を行う場合、税務署に対して1年間の総収入を申告し、支払うべき税金を確定します。アルバイトやタイミーなど複数の収入源がある場合、そのすべての収入を合算して申告します。
また、確定申告では必要経費や控除などを差し引くことができるため、正確な申告を行えば、税金の負担を軽減することも可能です。特に、複数の収入源がある場合、収入の合算や控除を適切に行うことが大切です。
年末調整で対応できる場合と確定申告が必要な場合の判断基準
年末調整で対応できるかどうかは、基本的には「給与所得のみで、1箇所からの収入であるか」や「扶養控除などの各種控除が適用されるか」などに基づいて判断されます。しかし、複数の勤務先から収入を得ている場合、年末調整ではすべての収入をカバーできないため、確定申告を行う必要があります。
例えば、アルバイト先やタイミーで得た収入が50万円や30万円といった額であっても、給与所得が2ヶ所以上ある場合は確定申告を行うことが求められます。この場合、税務署にすべての収入を申告し、最終的な税額を決定します。
まとめ
正社員としての収入に加え、アルバイトやタイミーで収入を得ている場合、年末調整だけではすべての収入を調整できません。そのため、確定申告を行うことが必要です。確定申告を通じて、収入を正確に申告し、必要な税金の支払いを行いましょう。確定申告を行うことで、税金の過剰支払いを防ぐとともに、必要な控除を受けることができます。
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