確定拠出年金（企業型DC）は誰のお金で運用される？仕組みと負担の違いを解説

将来の資産形成として注目されている確定拠出年金（DC）。中でも「企業型DC」については、「会社が出してくれるのか？」「自分の給料から天引きされるのか？」といった疑問を持つ方が多くいます。この記事では、企業型DCの資金の出どころや運用の仕組みについて詳しく解説します。

企業型DCの基本構造とは？

企業型DC（確定拠出年金）は、企業が従業員の老後資金のために毎月一定額を拠出し、そのお金を従業員が自ら運用していく制度です。ここで重要なのは、「会社が拠出する金額」が基本であるという点です。

会社が制度を導入し、毎月の掛金を従業員の口座に積み立て、従業員が自分で商品（投資信託や定期預金など）を選んで運用します。

近年では、マッチング拠出と呼ばれる制度も導入されています。これは、会社が拠出する掛金に加えて、従業員が自ら希望して同額またはそれ以下の金額を追加で拠出できる仕組みです。

たとえば、会社が毎月2万円拠出している場合、従業員が最大で2万円まで自分のお金を追加できるという形です。この拠出額は給料から天引きされ、全額所得控除の対象になるという税制メリットもあります。

企業型DCでは、実際の運用は従業員が行うため、「どの商品に投資するか」という選択と、その結果生じた損益はすべて自己責任となります。

定期預金型の元本確保型商品もあれば、株式や債券に連動する投資信託型の商品もあり、リスクとリターンを自分で判断する必要があります。

ある企業では、次のような制度設計をしています。

このように、基本は会社のお金で始まり、希望者は自分の給料から追加できるという形です。

確定拠出年金には「企業型DC」と「個人型DC（iDeCo）」があります。iDeCoは完全に自分のお金を使って運用するもので、給料天引きではなく個人口座から引き落とされます。企業型DCとは制度の設計も税制の扱いも異なるため、混同しないよう注意が必要です。

企業型確定拠出年金（DC）は、基本的には会社が掛金を拠出して運用がスタートします。その後、従業員が自ら追加拠出をする「マッチング拠出」の制度がある場合には、給料からの差し引きでさらに積み立てを増やすことも可能です。

制度の詳細は勤務先によって異なるため、加入時には必ず会社から提供される制度説明資料をよく確認し、必要に応じて人事部門に相談してみましょう。