学生アルバイトが知っておくべき「年収103万円の壁」とは？損をしない働き方のポイント

学生アルバイトにとって「年収103万円の壁」は気になる話題です。アルバイトで稼ぎすぎると親の扶養から外れる可能性があるため、年末に向けて働き方を調整する必要があります。この記事では、103万円の壁の意味や計算のポイント、注意点を解説します。

年収103万円の壁とは？

103万円の壁とは、所得税がかからず、かつ親の扶養控除対象でいられる年収の上限です。103万円を超えると、本人に所得税が発生し、親の扶養控除から外れる可能性があります。

この壁は、1月1日から12月31日までの1年間に支払われた給与の合計で判断されます。たとえば、12月に働いた分でも1月支払いなら翌年の年収に計上されます。

アルバイトの収入は、働いた月ではなく、給料が実際に支払われた月でカウントされます。つまり、11月末までに働いたとしても、12月25日に支払われるなら、それはその年の年収に含まれます。

そのため、年末近くのシフトを増やしても、支給日が翌年なら翌年の収入扱いとなり、今年の103万円に影響しません。

月10〜11万円ほどの収入がある場合、年末までにどれくらい働けるかを把握し、103万円を超えないようにするのが賢明です。シフトの調整や残業の有無を計算に入れましょう。

たとえば、12月に代打でたくさんシフトに入っても、その給料が翌年1月に支払われるなら、今年の収入には入りません。支給タイミングを必ず確認することが重要です。

「103万円の壁」の他にも、「106万円」「130万円」「150万円」など、社会保険や配偶者控除などに影響する金額の壁も存在します。今回は学生アルバイトに多い「103万円」について扱っていますが、将来的には他のラインも意識する必要があります。

また、103万円を超えてもすぐに税金が大きく増えるわけではなく、数千円程度の所得税が発生する程度です。ただし、親の税制メリットが減るため、世帯全体で見たときの影響を考えましょう。

たとえば、5月にバイトを始めて6月に5万円支給され、その後毎月11万円支給されたとします。

この場合、まだ余裕がありますが、年末にシフトを増やす場合やボーナスが出る場合は要注意です。12月勤務分が1月支給なら、翌年扱いなのでセーフです。

年収103万円の壁は、「何月に働いたか」ではなく、「何月に給料が支払われたか」がカギです。年末の働き方や代打のシフトも、支給日が翌年であれば影響はありません。

自分の収入が年間でいくらになるかをこまめに確認し、余裕を持ったシフト調整を心がけましょう。扶養を外れないようにするためにも、家族ともしっかり話し合っておくと安心です。