相続手続きと準確定申告：知っておくべきポイントと注意点

身内が亡くなり、相続の手続きや税金について考え始めると、どこから手をつければよいか分からなくなることがあります。相続税の申告や準確定申告、証券口座の名義変更に関する疑問も多いでしょう。この記事では、相続手続きに関する基本的な知識と、よくある質問に対する回答を解説します。

相続税の申告は対象外でも10ヶ月以内に行うべきか？

相続税の申告が必要ない場合でも、法定の期間内に申告を行うことが推奨されます。相続税の申告期限は、被相続人が亡くなった日から10ヶ月以内です。たとえ相続税が課税されない場合でも、申告をすることで税務署に誤解を招かず、後々のトラブルを防ぐことができます。

相続税の申告が不要な場合でも、10ヶ月以内に申告することで、相続に関する手続きが円滑に進むことがありますので、必ず期限内に申告を検討しましょう。

準確定申告とは、被相続人が死亡した年に行われる確定申告のことです。死亡した年度に収入があった場合、亡くなった年の所得について申告を行う必要があります。この申告を「準確定申告」と呼び、通常、税務署から通知が届くことはありません。

準確定申告が必要かどうかは、亡くなった年に得ていた収入や資産の状況に基づいて判断されます。基本的には、収入があった場合には申告義務が生じますが、税理士に相談することで、申告が必要かどうかを確認することができます。

亡くなった身内が証券口座を持っていた場合、証券口座の名義変更を行うことが一般的ですが、売却を行っていない場合には準確定申告が不要かと思われがちです。しかし、証券口座に残っている資産がある場合には、相続税の申告が必要となることがあるため、必ず名義変更の前に確認しておくことが大切です。

証券口座内の資産に対しては、売却をしなくても相続財産として評価されるため、その分の申告が必要となる場合もあります。特に、株式や債券などの証券がある場合、その評価額や利息などについて確認することが求められます。

相続税の申告や準確定申告は、相続において重要な手続きの一環です。たとえ相続税が課税されない場合でも、10ヶ月以内に申告を行い、相続財産の内容を正確に整理することが大切です。証券口座などの資産についても、売却しなくても名義変更前に確認を行い、準確定申告が必要かどうかをチェックしましょう。

相続手続きは複雑に感じるかもしれませんが、税理士など専門家に相談することで、スムーズに進めることができます。早めに準備をし、必要な手続きを確実に行うことが重要です。