年金と給与がある場合の確定申告の必要性と計算方法

年金と給与がある場合に確定申告が必要かどうかについては、多くの人が悩むポイントです。特に、年金と給与を合わせた所得が一定額を超えると、確定申告が必要になる場合があります。この記事では、年金と給与がある場合にどのように確定申告が必要かを解説し、具体的な計算方法を紹介します。

年金と給与がある場合の確定申告の基本

年金と給与がある場合、確定申告が必要かどうかは所得の合計額によって決まります。まず、年金は「公的年金等控除」、給与は「給与所得控除」が適用され、それぞれの所得から控除額を差し引いて計算します。

例えば、年金収入が60万円、給与収入が120万円の場合、それぞれの控除後に所得額を計算し、その合計がどの程度になるかで確定申告が必要かが判断されます。

年金の所得計算方法

年金の場合、年金額から「公的年金等控除」が差し引かれます。60歳以上の場合、年金収入が一定額以下であれば、所得税がかからないこともあります。

例として、年金収入が年間60万円の場合、年金の控除額は110万円までなので、年金所得は「60万円 − 110万円」で0円となり、所得税はかかりません。このため、年金収入のみで確定申告が必要になることは少ないです。

給与の所得計算方法

次に、給与収入の計算です。給与には「給与所得控除」が適用され、給与収入から一定の金額を差し引くことができます。給与収入120万円の場合、給与所得控除が55万円なので、実際の給与所得は「120万円 − 55万円 = 65万円」となります。

したがって、給与所得が65万円であれば、この金額は課税対象となります。ただし、給与所得だけでは所得税がかかるほどの金額にはならない可能性もあります。

合計所得が基準を超える場合の確定申告の必要性

年金と給与の合計所得額が45万円を超えると、住民税が課税される対象となり、48万円を超えると所得税がかかります。したがって、年金と給与を合わせた合計所得がこれらの金額を超える場合、確定申告をする必要が出てきます。

具体例として、年金所得が0円、給与所得が65万円の場合、合計所得は65万円となり、確定申告が必要です。なぜなら、所得税や住民税が発生する可能性があるためです。

確定申告をしないとどうなるか

確定申告をしない場合、税務署から追加の税金を請求されることがあります。特に、給与所得がある場合には給与の源泉徴収される税額が過剰に支払われていることもあり、確定申告を行うことで税金の過剰分が還付されることもあります。

確定申告をしていないと、税務署から不審に思われ、後で調査されることがありますので、収入が一定額を超えた場合は申告をすることをお勧めします。

まとめ

年金と給与がある場合に確定申告が必要かどうかは、合計所得額がどの程度になるかによって決まります。年金の場合、基本的に所得税がかからないことが多いですが、給与所得が一定額を超える場合は確定申告をする必要があります。もし、給与所得が65万円の場合、確定申告が必要となり、過剰に支払った税金が還付される可能性もあるため、申告を忘れずに行うことが重要です。