退職金の受け取り方法や受け取り時期によって、税額が大きく変わることがあります。特に、確定拠出年金（DC）や確定給付年金（DB）の受け取り時にどのように税金を計算するか、所得控除の取り扱いなどについて理解しておくことが重要です。この記事では、退職金の所得控除の計算方法、60歳と75歳での受け取り時の税額比較、およびその他の注意点について詳しく解説します。
退職金の所得控除とは？
退職金を受け取る際、所得税の課税対象となる金額には一定の控除があります。この所得控除は、退職金の受け取り額が高いほど、税額を軽減する効果があります。通常、退職金の所得控除は勤続年数に応じて計算され、長い勤務年数があるほど、控除額が増える仕組みです。
例えば、確定給付年金（DB）の一時金を830万円、確定拠出年金（DC）の一時金を750万円受け取る場合、控除額の計算式として「830万円」から「750万円」を差し引いた740万円が残りの控除対象額となります。
60歳で退職金を受け取る場合と75歳で受け取る場合の税額の違い
退職金の受け取り時期を60歳と75歳で比較した場合、税額に差が生じることがあります。受け取り時期が遅くなることで、税額がどのように変動するのかを理解することは重要です。
もし75歳時点で受け取る場合、過去19年分の一時金受け取りが加算されるため、その分に対しても課税される可能性があります。仮に、740万円と750万円の差額（-10万円）に対して税金がかかる場合、オーバー分に対して税額が計算されることになります。
信託銀行の管理費用とその他の費用
退職金を確定拠出年金（DC）として運用する場合、信託銀行の管理費用が月々発生することがあります。これらの費用は通常、数百円程度ですが、長期間続ける場合、積もり積もって無視できない額になることもあります。
例えば、月々400円の管理費用が発生する場合、その年額は約4800円となり、これが年間に与える影響についても考慮する必要があります。
退職金の一時金受け取りに関する注意点
退職金を一時金で受け取る際は、税額の計算方法や控除額の取り扱いに関する知識を持っておくことが大切です。特に、年齢や受け取り時期によって税額が大きく変動するため、受け取り時期を変更することで節税ができる場合もあります。
また、退職金を受け取る前に、退職金計算書や給与明細書をしっかり確認し、税金の計算が適正であるかどうかを把握することが重要です。
まとめ
退職金の受け取りには所得控除や税金計算が関わるため、適切な知識を持っていることが非常に重要です。60歳で受け取る場合と75歳で受け取る場合では税額が変動する可能性があるため、どちらの受け取り方法が自分にとって有利かをしっかりと確認することが必要です。また、信託銀行の管理費用も無視せず、受け取り後のコストにも注意を払うことが求められます。
コメント