ふるさと納税の仕組みと確定申告｜税金控除と還付金の基本を解説

ふるさと納税は、寄付を通じて地方自治体に貢献しながら、税金の控除を受けることができる制度です。しかし、仕組みが複雑に感じる方も多いでしょう。この記事では、ふるさと納税の基本的な仕組みや、確定申告の必要性について解説します。

ふるさと納税の仕組みとは？

ふるさと納税は、寄付を行うことで税金の控除を受けることができる制度です。寄付をした金額から自己負担額を除いた分が、翌年の住民税から控除されます。例えば、年収800万円の方が80,000円を寄付した場合、その分の税金が控除されます。

控除額は寄付した金額によって異なりますが、自己負担額は2,000円となります。つまり、80,000円の寄付をしても、実際に支払う金額は2,000円で、残りの78,000円が控除されることになります。

ふるさと納税を行う際に、確定申告をするかどうかは状況によります。基本的に、ふるさと納税が控除されるためには確定申告を行う必要がありますが、給与所得者などで「ワンストップ特例制度」を利用する場合、確定申告をせずに寄付先の自治体への申請だけで済ませることも可能です。

ワンストップ特例制度を利用すれば、寄付先の自治体に申請書を送ることで、確定申告をしなくても控除を受けることができます。ただし、寄付先が5自治体を超える場合や、確定申告を希望する場合は、確定申告を行う必要があります。

ふるさと納税を通じて得られる還付金は、主に住民税の控除として受け取ります。寄付額に応じて、翌年の住民税が減額され、還付金として受け取ることができます。

還付金の額は、寄付額やその年の税金の状況により異なります。還付金を受け取るためには、確定申告を行う必要があるため、寄付後に確定申告を通じて、税金の還付手続きを行いましょう。

確定申告を行うことで、税金の還付金を受け取るだけでなく、寄付金の明細書をしっかりと記録することができます。これにより、今後の税金や控除に関しての理解が深まります。

確定申告は少し手間に感じるかもしれませんが、寄付額が大きくなるほど、そのメリットを実感できるため、手続きをする価値は十分にあります。

ふるさと納税は、税金控除を受けるための制度であり、寄付額に応じた控除を受けることができます。確定申告を行うことで、還付金を受け取ることが可能ですが、ワンストップ特例制度を活用することで、確定申告をしなくても控除を受けることができます。自分の状況に合わせて、どちらの方法を選ぶかを検討しましょう。