年末調整と青色申告どちらで控除申請するべきか？税金の最適化方法

年末調整か青色申告で控除申請を行うべきか迷っている方へ、どちらが最適かについて解説します。特に、給与所得と副業の事業所得がある場合、どの方法で申請すれば税金を節約できるか、また、控除申請をどのように進めればよいかを整理します。

年末調整と青色申告の違い

年末調整は、会社が給与から天引きされた税金を調整するための手続きで、主に給与所得者が対象です。年末調整で控除を受けるには、会社が定めた期限内に必要な書類を提出することが求められます。

一方、青色申告は個人事業主や副業の所得がある方が利用する手続きで、税務署に申告書を提出し、所得に対する税金を自分で計算して納付します。青色申告は、経費計上の自由度が高く、最大65万円の控除を受けることができるなど、税制上の優遇があります。

あなたの場合、給与所得約900万円と副業の事業所得約300万円があるため、年末調整と青色申告をどちらで行うべきかがポイントとなります。給与所得に関しては、年末調整で控除を受けることができますが、副業の事業所得については、青色申告を利用することで、さらに節税効果が期待できます。

たとえば、副業の事業所得にかかる経費や控除（住宅ローン控除やふるさと納税など）を青色申告で申告することができます。これにより、税金の負担を減らすことが可能です。

年末調整で申請できる控除は、主に給与所得に対するものです。具体的には、生命保険料控除や地震保険料控除、扶養控除などが該当します。もし、これらの控除を年末調整で申請したい場合、必要な書類を会社に提出する必要があります。

ふるさと納税や住宅ローン控除など、一部の控除は年末調整で直接申請できない場合もあります。この場合は、確定申告を通じて申請することになります。

青色申告を行う場合、副業の事業所得に関しては、経費として認められるものをしっかりと計上することで、税金を減らすことができます。例えば、パソコンや事務所の家賃、通信費などが経費として認められる場合があります。

また、青色申告特別控除（最大65万円）を利用することができ、これも大きな節税効果をもたらします。これにより、給与所得に対する税金を軽減することが可能です。

年末調整と青色申告のどちらで申請すべきかは、主に副業の所得がどれだけあるか、またその所得に対してどのような経費を計上できるかに依存します。給与所得に対しては年末調整で控除を申請し、副業の事業所得については青色申告を利用することで、税金の最適化が可能となります。

どちらの方法もメリットがあるため、状況に応じて最適な方法を選び、確実に必要な手続きを行うことが大切です。