個別株投資をしていると、口座選びが重要なポイントとなります。特定口座と一般口座、どちらを選ぶべきか迷うこともありますよね。特に利益が出るかどうか不確かな場合や、確定申告の手間を避けたい場合など、選択肢が多くて悩む方も多いはずです。この記事では、特定口座と一般口座の違いや、どちらを選ぶべきかについて詳しく解説します。
1. 特定口座と一般口座の違い
特定口座とは、証券会社が税金を計算して源泉徴収してくれる口座です。一方、一般口座は税金の計算を自分で行い、確定申告を通じて納税します。特定口座の最大のメリットは、税務署とのやり取りが不要で手間がかからない点です。逆に一般口座の場合、利益が20万円を超えると確定申告が必要になります。
2. どちらを選べばいいか？
特定口座を選ぶ最大のメリットは、税金の計算を証券会社が代行してくれることです。特に、頻繁に取引をして利益が出る場合、税務手続きが簡便で楽になります。一方、一般口座は自分で計算し、確定申告を通じて税金を納める必要があるため、利益が小さい場合や取引が少ない場合には手間がかかりますが、税金を自分でコントロールできるという利点もあります。
3. 利益が20万円以下の場合
利益が20万円以下の場合、確定申告は不要です。そのため、税金の計算を自分で行いたくない場合や、手間を省きたい場合には、特定口座を選ぶのが無難です。特定口座は、源泉徴収ありの設定にしておけば、税金が自動的に引かれるので、確定申告をする必要がありません。
4. 確定申告が必要な場合
もし、利益が20万円を超えた場合、確定申告をしないと税務署から指摘を受ける可能性があります。その場合、修正申告が必要となり、手間がかかります。しかし、修正申告自体は、過少申告の場合には支払い義務が発生することになりますが、基本的には過去の申告内容を訂正するだけなので、そんなに面倒な作業ではありません。
5. まとめ
個別株投資において、特定口座と一般口座の選択は非常に重要です。税金の計算や確定申告を避けたい場合、特定口座を選ぶ方が便利です。一方、利益が少なくて確定申告の手間を避けたい場合は、一般口座も検討する価値があります。自分の投資スタイルに合った口座を選ぶことが、スムーズな運用に繋がります。
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