アルバイトの所得税の計算方法とは？税額の決まり方をわかりやすく解説

アルバイトをしていると、給与から所得税が引かれることがありますが、その計算方法や税額がどのように決まるのか疑問に思うことがあるでしょう。この記事では、アルバイトの所得税の計算方法や、給与から税金がどのように差し引かれるのかをわかりやすく解説します。

アルバイトの所得税の基礎

所得税は、1年間の収入から必要経費を引いた額に対して課税されます。アルバイトの場合、所得税の課税対象となる収入が決まっており、税金は毎月の給与から源泉徴収という形で引かれることが一般的です。

日本では、給与が103万円以下の人は所得税が免除されるため、アルバイトでもこの範囲内であれば税金はかかりません。しかし、103万円を超えると、税金がかかるようになります。

アルバイトの所得税は、月々の給与を元に計算されます。まず、毎月の給与が税込みでいくらかを把握し、そこから基礎控除を引いた額に応じた税率が適用されます。

所得税の計算式は以下の通りです。

また、給与所得額が高くなると、適用される税率が上がります。税率は5%から45%の範囲で段階的に設定されています。

アルバイトの場合、所得税は「源泉徴収」という形で給与から天引きされます。これは、勤務先の企業が税務署に代わって税金を納める制度です。

給与が支給される際、あらかじめ税金が差し引かれており、納税者（アルバイト本人）が納税する手間を省いています。源泉徴収された税金は、翌年の確定申告で精算されますが、アルバイトの場合、確定申告をしなくてもそのまま源泉徴収で完結する場合が多いです。

アルバイトの収入が103万円以下であれば、所得税はかかりません。しかし、社会保険料が別途必要になる場合があります。

また、103万円を超えると、所得税がかかるだけでなく、住民税や社会保険料の対象にもなります。所得税の額や社会保険料の負担については、年末調整や確定申告を通じて精算されます。

アルバイトの所得税は、給与から源泉徴収され、税額は給与額に応じて計算されます。103万円以下であれば税金はかかりませんが、それを超えると税金が発生します。アルバイトであっても、一定以上の収入を得ると税金がかかり、社会保険にも加入する必要があることを覚えておきましょう。