年収の壁は160万円？税金・社会保険の境界線を正しく理解しよう

パートやアルバイト、主婦のWワークなどで働く中、「年収の壁」という言葉をよく耳にします。中でも最近話題なのが「160万円の壁」。この数字は何を意味するのか、実際にはどのような制度に関係しているのか、そして働き方にどんな影響を与えるのかを、わかりやすく解説します。

そもそも「年収の壁」とは？

「年収の壁」とは、年収によって発生する税金や社会保険料、扶養の資格などの切り替わりポイントを指します。主なものには以下のようなものがあります。

つまり「160万円の壁」とは、配偶者特別控除を受けられる上限年収のことであり、これを超えると扶養している配偶者（主に夫）の所得税負担が増えます。

配偶者特別控除とは、配偶者の年収が103万円を超えても、最大で38万円の所得控除を受けられる制度です。しかし、配偶者の年収が増えるにつれてこの控除額は段階的に減り、年収201万円でゼロになります。

2024年現在のルールでは、年収が160万円を超えると控除額が一気に減少し、配偶者の税金が増え始めるため、「損をしたように感じる」ケースが出てきます。

160万円を超えると、主に次のような影響があります。

ただし、本人の手取り自体は減るわけではなく、あくまで「配偶者の税負担が少し増える」という位置づけです。

「年収を増やしても手取りが増えない」＝「働き損」とよく言われますが、実際には以下のような視点で判断するのが重要です。

例えば、年収が170万円になると、配偶者控除が減ったとしても、実質的には手取りが増えることが多いです。

「扶養を気にせずしっかり働きたい」という方は、以下のような対策も視野に入れておくと良いでしょう。

特に週20時間以上・月収88,000円以上・2ヶ月以上勤務が見込まれる場合は、社会保険加入義務が発生することもあるため、勤務先との相談も重要です。

160万円の壁は、配偶者特別控除が大きく減るポイントであり、年収を少し超えただけでは損に感じることもあるかもしれません。しかし、正確には「働いた分だけ税金が増える」のではなく、「配偶者の控除が減る」仕組みです。

節税と手取りのバランスを取りつつ、長期的な資産形成・社会保険のメリットも踏まえながら、自分にとって最適な働き方を選びましょう。