2026年の新しい税制改正における投資信託の売買益と扶養控除について解説

2026年から施行される税制改正により、投資信託の売買益に対する課税や扶養控除の範囲に関して、いくつかの重要な変更が予想されています。特に、投資信託の売買益が1,000,000円を超える場合や、扶養控除の対象となる範囲について、理解しておくことが重要です。この記事では、これらの新しい税制改正の内容とその適用方法について、分かりやすく解説します。

1. 2026年の税制改正と投資信託の売買益

2026年に施行される新しい税制改正では、投資信託の売買益に対する取り扱いに変更が加えられます。例えば、売買益が1,000,000円ある場合、基礎控除や特例の適用によって、一定の条件を満たせば所得税がかからない可能性があります。

特に、年間1,000,000円の売買益がある場合、特例が適用される区分で基礎控除が加算されることで、最終的な課税所得が1,040,000円に達しない場合には、所得税が発生しないことが期待できます。これにより、特定の条件下で税負担を軽減できることがわかります。

2. 所得税が発生しないための基礎控除と特例

基礎控除とは、個人の所得から差し引かれる一定の額で、これにより課税対象となる所得額が減少します。特例加算を受けた場合、所得税がかからない範囲が広がるため、売買益が一定額を超えたとしても税負担が軽減される仕組みです。

2026年には、特定の条件でこの基礎控除や特例加算が適用され、売買益が1,000,000円でも税金を支払わずに済むケースが増えることが予想されます。このため、投資信託の売買益を得ている場合は、確定申告を行うことにより、税負担を最小限に抑えることができます。

3. 扶養控除の範囲と年齢要件

扶養控除に関しては、税制改正によって扶養範囲が変更されることがあります。特に、16歳や18歳の子供を扶養する場合、所得税の扶養範囲にどのような影響があるのかを理解しておくことが重要です。

扶養に入れることができる範囲は、子供の所得に大きく関わります。具体的には、子供が税制上の扶養に該当するためには、その年の所得が一定の額を超えないことが求められます。2026年の税制改正後、16歳や18歳の子供であれば、年収が130万円未満であれば扶養控除の対象となりますが、年収が130万円を超えると扶養控除を受けられなくなるため注意が必要です。

4. 2026年の税制改正後の手続きと対応方法

2026年以降、税制改正に伴い、投資信託の売買益に対する確定申告や扶養控除の手続きが重要になります。特に、売買益が1,000,000円を超える場合や扶養控除の適用を受ける場合は、正確な申告が必要です。

確定申告を行うことで、基礎控除や特例加算が適用され、税負担を軽減することができます。扶養控除に関しても、年齢や収入条件に基づき適切な手続きを行うことが求められます。事前に税制改正の内容を確認し、必要な手続きを早めに準備しておくことをお勧めします。

5. まとめ

2026年の税制改正により、投資信託の売買益に対する課税方法や扶養控除の適用範囲が変わる可能性があります。売買益が1,000,000円ある場合でも、基礎控除や特例加算を適用することで所得税がかからなくなることがあります。また、扶養控除の範囲についても、子供の所得によって扶養に入れるかどうかが決まるため、注意が必要です。