市県民税を減額する方法とは？所得や生活状況に応じた控除・軽減制度を徹底解説

市県民税（住民税）は、所得に応じて課される地方税の一種です。しかし、収入が減少したり、生活が困窮した場合には、一定の条件下で減額・免除を受けられる可能性があります。本記事では、住民税の仕組みと、どのようなケースで減額が認められるのかを詳しく解説します。

住民税（市県民税）の仕組みとは？

住民税は「所得割」と「均等割」の2つで構成されています。所得割は前年の所得に基づいて計算され、均等割は定額で課税されます。通常、1月1日時点で住民登録されている自治体に課税されます。

たとえば、2025年に課税される住民税は、2024年中の所得をもとに計算され、6月から翌年5月にかけて納付する形となります。

住民税は原則として収入に応じて課税されますが、以下のような理由がある場合は減免や猶予が認められることがあります。

これらに該当する場合、各自治体に減免申請を行うことで、税額の全部または一部が減額・免除される可能性があります。

たとえば、会社を退職して失業保険を受給している期間に市民税の納付書が届いた場合、所得が前年より大幅に減っているため、減免申請を行うと認められるケースがあります。

また、入院や長期療養によって医療費が高額になり家計がひっ迫しているような場合も、事情を説明することで軽減措置が適用される可能性があります。

住民税の減免を希望する場合は、次のような手順で申請を行います。

減額の対象とならない場合でも、納税が難しいときは「分納（分割払い）」や「徴収猶予」の申請が可能です。延滞金が免除される場合もあります。

一度に全額を支払うのが困難な場合は、納付前に相談することで、柔軟な対応をしてもらえることが多いです。

住民税の減免は、所得状況や生活の実情に応じて個別に判断されます。「無理だろう」と思わずに、まずはお住まいの市区町村役所へ相談してみましょう。正しい情報と必要な書類をそろえれば、思わぬ支援を受けられるかもしれません。

また、今後の住民税を軽減するためには、扶養控除・医療費控除・ふるさと納税など、控除制度の活用もおすすめです。