個人事業主が健康保険料や税金を抑えるために知っておきたい実践的な節税対策と仕組み

個人事業主になると、収入が増える一方で、健康保険料や税金の負担が急に重くなりがちです。特に、業務委託契約や仲介業など収入形態が複数ある場合、正確な対策を取らないと予想外の出費につながることも。本記事では、健康保険料を抑えるための考え方や、併せて知っておきたい税務対策について詳しく解説します。

健康保険料が高くなる仕組みを理解する

国民健康保険料は、前年の所得をもとに計算されます。収入が増えればそれに比例して保険料も上昇し、特に業務委託と個人取引を組み合わせている場合は、複数の収入が合算されるため、想定以上の金額になることがあります。

たとえば、業務委託収入が200万円、仲介取引の利益が100万円ある場合、合計300万円が所得ベースとみなされ、結果的に健康保険料の計算が高くなります。

課税所得を抑えるには、必要経費の正確な計上が重要です。特に仲介業務では、仕入原価、通信費、交通費などをきちんと経費として記録し、収入から差し引くことで所得を抑えることが可能です。

たとえば、50万円分の仕入がある場合、それを差し引くことで課税対象は100万円ではなく50万円になります。また、青色申告を行えば65万円の控除も追加され、税金や保険料を大幅に減らせます。

青色申告は、帳簿付けが必要になりますが、最大65万円の控除が受けられるため非常に有利です。副業やフリーランスとして活動する人も対象で、国税庁のガイドで申請手順を確認できます。

さらに、赤字が出た場合には3年間繰り越しが可能で、翌年の利益と相殺することで翌年度の保険料や税金を減らすことも可能です。

個人での仲介取引が「継続的・反復的に行われている」のであれば、基本的に事業所得として計上します。ただし、単発であれば雑所得に分類される場合もあります。

事業所得として扱う方が控除や青色申告の対象となるため有利ですが、税務署の判断と整合性を取るため、帳簿や取引記録は丁寧に残しておきましょう。

もし配偶者が厚生年金に加入している場合、配偶者の扶養に入ることで保険料を抑えることも可能です（年間所得130万円未満などの条件あり）。

また、一定規模以上の仕事をしている場合は、法人化して自ら社会保険に加入する方が、長期的には年金や保険の手厚さが増すという考え方もあります。

個人事業主として収入が複数ある場合、すべての収入が合算されて保険料や税金に反映される仕組みを理解することが大切です。青色申告、必要経費の計上、扶養の活用、将来的な法人化など、使える制度は積極的に取り入れましょう。

正確な帳簿と知識が、賢く税金を抑える第一歩です。会計ソフトの活用や税理士への相談も検討してみてください。