特定親族特別控除に関して、なぜ23歳以上の大学生や大学院生などが含まれないのか、納得できないという声が多くあります。特に、浪人や院への進学でアルバイトをしている学生が、なぜ税制で不利に扱われるのかを理解するために、税制の仕組みとその背景について解説します。
特定親族特別控除とは？
特定親族特別控除は、扶養親族に対する税控除の一種で、扶養される家族（子どもなど）が18歳以上である場合に適用される場合があります。しかし、控除が適用される年齢に関しては、23歳未満という制限が設けられています。これには、学費や生活費が親によって支払われている場合を想定したものです。
控除の対象年齢が23歳未満に設定されているのは、大学生や大学院生などが本格的に社会に出て働き、独立する年齢を考慮してのものです。23歳以上になると、税制の枠組みとしては「成人している」と見なされ、扶養の枠から外れることになります。
アルバイト収入と税の壁
学生アルバイトの収入において、特に重要なポイントは「130万円の壁」です。年収が130万円を超えると、税金の負担が増え、手取りが減ることがあります。130万円を超えると、社会保険料の支払いも必要となり、最終的に手取りが減る可能性が高いのです。
この130万円の壁は、社会保険料や税金の取り決めに関する一種の「税の壁」として存在しており、無理に超えると、かえって税負担が増す可能性が高くなります。そのため、収入の調整を考える学生も多いですが、控除との関係で損を感じることもあるかもしれません。
130万円を超える場合のアルバイト先への報告
万が一、アルバイト収入が130万円を超える場合、アルバイト先にその旨を伝える必要があるかどうかも気になるポイントです。実際には、130万円を超えて扶養から外れる場合、税金や社会保険料が影響してきますので、アルバイト先に報告することは重要です。
報告をしない場合、税務署から後々追徴課税を受ける可能性もあるため、事前に必要な手続きや調整を行っておくことが望ましいです。特に扶養から外れることで、所得税や社会保険料の支払い額が大きく変わる可能性があるため、しっかりと確認しておくことが大切です。
税金が使われる場所とは？
徴収される税金がどこに使われているのかについての疑問もよくあります。税金は、公共のサービスやインフラに充てられ、教育、医療、福祉、交通、治安など、国民生活に欠かせない基盤を支えるために使われています。社会保障制度や教育助成金、道路整備など、私たちが日常生活で恩恵を受ける部分に使われることが多いです。
納税は、社会全体を支えるための重要な仕組みの一つです。このため、個々の税額がどのように使われているかを理解することも、納税意識を高める一つの方法です。
まとめ
特定親族特別控除が23歳以上の学生に適用されない理由は、社会的に自立していると見なされ、税制上の控除対象から外れるためです。また、アルバイト収入が130万円を超えることで、手取りが減る「税の壁」に直面することがあります。この場合、収入の調整を行うか、アルバイト先に報告することが大切です。税金の使われ方についても理解を深め、納税を社会に貢献する一環として考えることが重要です。
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