相続税がかかるかどうかの判断基準とその計算方法

相続税がかかるかどうかは、相続財産の総額や法定相続人の数、相続財産の種類などによって決まります。この記事では、相続税の基本的な計算方法を解説し、実際の例を使ってどのように相続税が適用されるのかを具体的に説明します。相続手続きが完了した後、税金がかかるかどうかの不安を解消しましょう。

相続税の基本的な仕組み

相続税は、相続した財産の総額が基準を超える場合にかかる税金です。日本では、相続人一人当たりの基礎控除額が設定されており、その控除額を超える財産に対して課税されます。

基礎控除額は、次の計算式で求められます。

基礎控除額 = 3000万円 + 600万円 × 法定相続人の数

質問者のケースでは、相続人は姉妹2人です。この場合、基礎控除額は以下のように計算できます。

基礎控除額 = 3000万円 + 600万円 × 2 = 4200万円

相続財産の合計がこの基礎控除額を超える場合、相続税がかかることになります。

質問者の場合、相続財産には次のようなものがあります。

不動産は売却して現金に変えたため、売却金額が相続財産となります。ここでは不動産の売却が2000万円安かったと記載されていますが、その金額自体が相続財産に含まれます。

これらを合計すると、相続財産の総額はおおよそ以下のようになります。

相続財産 = 1000万円（預貯金） + 250万円（死亡保険金） + 売却した不動産の金額（2000万円） = 約3250万円

相続財産の総額が約3250万円となり、基礎控除額の4200万円には達していません。このため、このケースでは相続税はかからない可能性が高いです。

ただし、注意点として、相続財産の評価額や申告方法、遺産分割の内容によっては、税務署からの調査や再評価が行われることもあります。そのため、実際に税務署に提出する際には専門家に相談することをおすすめします。

相続税がかからない場合でも、相続税の申告が必要な場合があります。例えば、相続財産が基礎控除を超えていない場合でも、遺産分割協議書を作成してその内容を税務署に報告することが求められることがあります。

また、相続税の申告をしないと、後から税務署から指摘される可能性もあるため、念のため申告を行うことが推奨されます。

相続税がかかるかどうかは、相続財産の総額と基礎控除額を比較することで判断できます。質問者のケースでは、相続財産が4200万円の基礎控除額を超えていないため、相続税はかからない可能性が高いです。ただし、相続税の申告については、税務署への報告や専門家への相談を行うことをおすすめします。