年末調整の生命保険料控除 – 夫婦別々に申請する方法と証明書の取り扱い

年末調整で生命保険料控除を受ける際、夫婦でそれぞれ控除を申請する場合、証明書の取り扱いや申請方法が悩ましいことがあります。特に、1枚の証明書で異なる項目を申請したい場合、どうすればよいのか疑問が生じます。この記事では、夫婦別々に生命保険料控除を申請する方法と、証明書の取り扱いについて解説します。

夫婦別々に生命保険料控除を申請することは可能か？

生命保険料控除を夫婦で別々に申請することは可能です。ただし、控除の対象となる保険契約に関して、誰が支払っているかが重要です。夫が契約者で、支払っている場合、控除は夫の年末調整で申請します。一方、妻が契約者で支払いもしている場合、その分は妻の年末調整で申請します。

証明書が1枚しかない場合でも、保険料の支払い額を分けて申告することは可能です。保険会社に連絡し、証明書を夫婦分けて発行してもらうことができれば、それぞれの年末調整で申請できます。ただし、証明書に記載された金額を夫婦で分ける場合、金額の按分について納得できる形で証明する必要があります。

証明書を分ける方法として、まず保険会社に確認し、必要であれば再発行を依頼します。もし分けることができない場合、支払額の詳細を基に、夫婦それぞれに正確な額を申告し、証明書のコピーを提出します。この際、税務署から確認が入る場合もあるので、必要に応じて支払額の詳細や領収書を保管しておくことが重要です。

生命保険料控除の申請は、確定申告ではなく年末調整で行いますが、複数の保険契約を持つ場合、適切に分けて申請しないと控除額が正しく適用されません。特に、複数の契約がある場合や、支払い額が異なる場合は、誤った申請をしないように注意しましょう。

夫婦で生命保険料控除を別々に申請することは可能ですが、証明書の取り扱いについては、保険会社に確認して必要な手続きを行うことが重要です。証明書が1枚しかない場合でも、支払額の按分について明確にして申告すれば、問題なく申請できます。年末調整前に必要な書類を整理し、正確な申告を行うことをお勧めします。