満期になった年金保険の受取金は何税？確定申告の方法と明細書を紛失した場合の対処法

生命保険の年金保険が満期を迎え、まとまった金額を受け取った場合、「これって確定申告が必要？」「何税に該当するの？」と疑問を持つ方も多いでしょう。さらに、必要な明細書を紛失した場合の対処についても解説します。

満期保険金は「一時所得」か「雑所得」かで課税区分が分かれる

年金保険の満期金を受け取った場合、受取方法によって課税区分が異なります。

今回のように「ほぼ全額一括で受け取った」というケースでは、一時所得として扱われます。

一時所得の計算式は以下の通り：
（受取金額 − 払込保険料総額 − 特別控除50万円）÷2
この課税対象額に対して、他の所得と合算した上で所得税が課されます。

一時所得の課税対象額が発生し、結果として他の所得と合わせた「課税所得額」が増えることで、住民税や所得税の追加納税が必要となるケースでは、確定申告が必要です。

また、年金として受け取る雑所得の場合も、年金額と他の所得を合計して申告が必要となるケースがあります。

いずれも、国税庁の確定申告書等作成コーナーからオンラインで申告できます。

保険会社から届く「保険金支払通知書（支払調書）」や「年間取引報告書」は、確定申告で必要な大切な書類です。紛失した場合は、以下の手順で再発行できます。

なお、保険会社によってはマイページからPDFダウンロードできる場合もあるので、まずは公式サイトにログインして確認してみましょう。

確定申告を忘れた場合でも、5年以内であれば「期限後申告」として対応可能です。ただし、追加納税が発生する場合には延滞税や加算税が課されることがあります。

すぐに国税庁のサイトから「作成・提出」→「e-Tax送信」または「印刷して提出」することで、リスクを最小限に抑えられます。

生命保険の満期受取金は、基本的に「一時所得」に該当し、金額によっては確定申告が必要です。

✔ 一括受取＝一時所得、年金形式受取＝雑所得
✔ 明細書は再発行可能。マイページ利用もおすすめ
✔ 確定申告は期限後でも可能。延滞税には注意を

お金の動きには税金が関わってくるため、「分からないままにしない」ことが将来のトラブル回避につながります。