2025年版｜大学生アルバイトの収入制限と扶養控除の最新情報

大学生のアルバイト収入に関する税制は、2025年に大きな変更がありました。これにより、従来の「103万円の壁」が見直され、学生やその家族にとって新たな収入の目安が設定されています。この記事では、最新の制度を踏まえた収入制限や扶養控除の影響について解説します。

2025年の税制改正：収入制限の引き上げ

2025年の税制改正により、学生アルバイトの所得税非課税限度額が従来の103万円から123万円に引き上げられました。さらに、勤労学生控除を適用することで、所得税の非課税限度額は150万円まで拡大されます。

また、親の扶養控除に関しても、特定扶養控除の適用範囲が拡大され、学生の年収が150万円以下であれば、親は引き続き扶養控除を受けることが可能となりました。

収入額による影響の比較

社会保険の加入義務とその影響

年収が130万円を超えると、学生本人が親の健康保険の扶養から外れ、自身で健康保険や厚生年金に加入する必要があります。これにより、月々の保険料の負担が発生し、手取り収入が減少する可能性があります。

例えば、月収が12万5,000円の場合、東京都の協会けんぽでは、健康保険料が月々約6,237円、厚生年金保険料が約10,797円程度になります。年間での負担は約20万円以上となるため、収入増加分と手取りのバランスを考慮することが重要です。

収入調整のポイント

アルバイト収入を調整する際は、以下の点に注意しましょう。

• 年収を123万円以下に抑えることで、所得税や住民税の非課税範囲内に収めることができます。
• 勤労学生控除を適用することで、年収150万円まで非課税となりますが、親の扶養控除の適用範囲も確認しましょう。
• 年収が130万円を超えると、社会保険の加入義務が発生し、保険料の負担が増加します。

まとめ

2025年の税制改正により、学生アルバイトの収入制限や扶養控除の適用範囲が拡大されました。これにより、従来よりも多くの収入を得ることが可能となりましたが、社会保険の加入義務や親の扶養控除の影響も考慮する必要があります。自身の収入状況や家族の税負担を踏まえ、計画的にアルバイト収入を調整しましょう。