小さな会社を経営するなかで、社員の給与を払うのもやっとという状況は少なくありません。利益が出ても税金や社会保険料、各種手数料などで目減りしてしまい、思うように資金が残らない――そんな実感を抱える経営者は多いのが現実です。本記事では、税やコスト負担に悩む小規模事業者が、搾取感から抜け出すための現実的な対策や視点について掘り下げます。
中小企業に重くのしかかる税・社会保険の実態
法人税だけでなく、消費税、事業所税、地方税、さらには従業員分の社会保険料や雇用保険など、小規模事業者も例外なく課税されます。特に社会保険料の会社負担分（約15％前後）は、利益が出ていなくても発生するため、キャッシュフローに直接打撃を与えます。
たとえば社員の月給が25万円なら、会社は約3.5～4万円を保険料として別途支払うことになり、年間では50万円近くの負担に。人件費以外にも、法人住民税の均等割（赤字でも課税）や固定費なども加わり、利益を圧迫します。
税負担に対する「搾取感」はなぜ起きるのか
利益が出ない、もしくは赤字でも税や保険料がかかる点が、特に小規模経営者にとっては理不尽に感じられることがあります。「こんなに頑張っているのに、税金ばかり持っていかれる」という感情が、「搾取されている」との思いに直結するのです。
大企業と異なり、中小零細企業は税理士や財務担当がいないことが多く、制度の活用も進んでいないのが現状です。つまり「知らない間に損している」ことも少なくありません。
小規模事業者ができる節税・資金繰りの工夫
搾取されていると感じる前に、まずは使える制度や節税策をフルに活用することが重要です。
- 小規模企業共済…経営者の退職金制度として節税しつつ積立ができる
- 経営セーフティ共済（倒産防止共済）…取引先の倒産リスクに備えつつ全額損金算入可能
- 消費税簡易課税制度…売上に対しみなし仕入率で控除を受けられる
- 福利厚生費や旅費規定の整備…経費として認められる範囲を拡充
また、インボイス制度に関する対応なども、登録方法や免税制度を検討することで負担を抑えることが可能です。
制度を活かすには「顧問税理士」や「商工会」の活用を
制度の多くは税務知識が前提となるため、独学では限界があります。月1万円前後の顧問料で節税対策を講じてくれる税理士の活用は、経営効率化の第一歩ともいえます。
また、地域の商工会・商工会議所に加入することで、無料の税務相談や補助金情報の提供も受けられます。経営が苦しいときほど、外部の知見を取り入れることが重要です。
他社はどう乗り越えている？リアルな実例
実際、社員1名の事業所を経営するA社は、創業3年目で赤字続きでしたが、税理士と協力して共済制度を活用し、黒字化と同時に退職金準備も進めました。
また、B社では商工会の支援を受け、事業再構築補助金を活用して老朽化設備を入れ替え。コスト削減と売上向上の両立を実現しています。
まとめ：小さな会社でも守れる手段はある
税金や保険料の負担はたしかに重いですが、「知っているか知らないか」でその重さは大きく変わります。中小事業者だからこそ使える制度、得られる支援があることを理解し、早めに動くことが搾取感を軽減する第一歩です。
孤独になりがちな小規模経営だからこそ、周囲の支援や専門家の知恵を借りて、少しでも軽やかに事業を続けられる環境を整えていきましょう。
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