年末調整で税金が返ってくるかどうか、またその額について気になる方も多いでしょう。特に、ひとり親控除と障害者控除の両方を申請する場合、その適用方法や影響について理解しておくことが重要です。この記事では、ひとり親控除と障害者控除がどのように適用されるのか、そしてその結果、税金がどれくらい返ってくるのかについて解説します。
ひとり親控除とは？
ひとり親控除は、シングルマザーなどのひとり親が税制上の優遇を受けられる制度です。この控除を受けるためには、子どもを扶養していることが条件となり、一定の要件を満たすことで控除額が適用されます。
2023年以降、ひとり親控除の額は年額最大50万円となっており、収入が一定額を超えない限り、所得税が軽減されます。扶養している子どもが障害を持つ場合、さらに税制面での優遇が加わることがあります。
障害者控除とは？
障害者控除は、障害を持つ方やその扶養者が税制優遇を受けるための控除です。お子さんが療育手帳（B2など）を取得した場合、そのお子さんが障害者控除の対象となり、税金が軽減されます。
障害者控除は、特別障害者控除と一般障害者控除の2種類に分かれ、障害の程度に応じて控除額が異なります。一般的な障害者控除は年額27万円、特別障害者控除は年額40万円です。
ひとり親控除と障害者控除の重複適用
ひとり親控除と障害者控除は、重複して適用することができます。つまり、シングルマザーであり、かつお子さんが障害を持っている場合、両方の控除を受けることが可能です。
これにより、税金がさらに軽減されることになります。例えば、ひとり親控除の最大50万円と、障害者控除の27万円（または40万円）が重複して適用され、最終的な税額が大幅に減る可能性があります。
年収360万円の場合、税金が返ってくる金額は？
年収360万円の場合、ひとり親控除と障害者控除を適用した結果、実際に返ってくる税金の金額は個々の状況により異なりますが、おおよその金額を計算することは可能です。
控除が適用されると、所得税や住民税の金額が減額されます。具体的な返金額については、年末調整後の給与明細書や税務署からの案内をもとに、税理士に相談するとさらに詳細な情報を得ることができます。
まとめ
ひとり親控除と障害者控除は、両方を申請することで税金が大きく軽減される可能性があります。シングルマザーであり、お子さんが障害を持っている場合、両方の控除を受けることができ、税金の返金が期待できます。年収360万円の場合でも、税金の軽減額はかなり大きくなる可能性があるため、年末調整の際に正しい情報を申告し、必要な控除を適用してもらうことが重要です。
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