相続での退職金や確定拠出年金の分け方｜遺産分割協議書の作成方法と注意点

相続において、退職金や確定拠出年金、生命保険の取り扱いについては、法律的な扱いが異なるため、どのように分けるかを理解することが重要です。この記事では、相続時に退職金や確定拠出年金を分ける方法や遺産分割協議書の作成方法について解説します。

1. 退職金の相続分けについて

退職金は、原則として遺産に含まれますが、もし「受取人」が指定されていない場合には遺産分割協議により分けることができます。企業によっては、退職金に関して独自の規定がある場合もあるため、まずはその企業の規定を確認することが必要です。

遺産分割協議書を作成することで、退職金の分け方を明確に決めることができます。もし、退職金がすでに受取人指定で支払われている場合、その受取人が法定相続人であれば分けることはできませんが、受取人が他の人であった場合、遺産分割の対象になります。

確定拠出年金（DC）は、個人で積み立てた年金ですが、その受取方法が重要です。もし受取人指定がある場合、その指定された受取人が相続人であれば、確定拠出年金を相続することができます。

受取人が指定されていない場合、確定拠出年金は遺産分割協議の対象となり、法定相続人で分けることができます。したがって、確定拠出年金も遺産分割の一部として取り扱われることになります。

生命保険の受取人が指定されている場合、その受取人に直接支払われるため、遺産分割には含まれません。しかし、受取人が法定相続人でない場合、遺産分割の対象となります。

また、受取人が指定されていない場合、その保険金は遺産分割協議の対象となります。生命保険は固有財産として扱われるため、遺産分割の中で配分されますが、保険契約書や保険金の支払い条件について確認することが必要です。

遺産分割協議書を作成する際には、まず遺産の内容を把握することが重要です。退職金、確定拠出年金、生命保険など、遺産分割に関わる項目をすべて確認し、どのように分けるかを話し合います。

遺産分割協議書には、相続人全員の同意が必要であり、その内容に署名・押印をすることで効力を持ちます。万が一、遺産分割に合意できない場合は、家庭裁判所で調停を行うこともあります。

会社からの見舞金は、支払い条件によっては相続財産に含まれないこともあります。会社が指定した受取人が相続人であれば、その受取人に支払われますが、受取人が指定されていない場合には、遺産として分けられる可能性があります。

見舞金やその他の給付金についても、会社の規定を確認し、必要に応じて遺産分割協議書に反映させることが求められます。

相続において、退職金や確定拠出年金、生命保険、見舞金などの取り扱いは法律に基づいて異なります。これらを分ける際は、遺産分割協議書を作成し、法定相続人で話し合いを行うことが重要です。受取人が指定されているかどうかを確認し、専門家のアドバイスを受けることをおすすめします。