初めての確定申告：雑所得と医療費控除の取り扱いについて

初めて確定申告をする際、雑所得や医療費控除の扱いについて迷うことがあります。特に、株取引の損益通算や生存給付金の受け取り、医療費控除の記載が必要かどうかなど、申告に関する具体的な質問にお答えします。この記事では、これらの点を詳しく解説します。

雑所得と確定申告：20万円以下の取り扱い

雑所得とは、給与所得や事業所得以外の所得を指し、確定申告が必要な場合があります。しかし、雑所得の金額が20万円以下の場合、確定申告の義務はありません。質問者の場合、生存給付金の受け取りが12万円程度であれば、20万円以下であるため、基本的には申告不要とされています。

ただし、他の収入や控除を申告する際には、雑所得も一緒に申告することが必要です。たとえば、損益通算を行うために証券取引の結果を申告する場合、その過程で雑所得を記載することになることがあります。

質問者は、医療費控除を会社に提出しているとのことですが、確定申告を行う場合には再度記載する必要があるのか気になる点でしょう。会社を通じて医療費控除を受けている場合、その内容は給与所得の源泉徴収票に反映されますが、確定申告で追加的な控除を申請する場合には、再度記載する必要があります。

医療費控除は、自己負担した医療費が一定額を超える場合に申告できるため、会社経由で提出していない場合や追加で控除を受けたい場合は、確定申告で申告することが求められます。

質問者は、株取引で損益通算を行い、マイナス30万円程度の損失が出ているとのことです。証券会社での取引による損益通算は、確定申告で行う必要があります。損失を申告することで、他の所得と相殺し、税金を減らすことができます。

損益通算をすることで、株取引での損失を翌年以降に繰り越すことができ、将来の利益に対しても税金を軽減する効果があります。そのため、株取引を行っている場合には、確定申告を通じて損益通算を行うことが推奨されます。

確定申告は、毎年2月16日から3月15日までの間に行う必要があります。この期間内に申告を済ませないと、遅延申告となり、ペナルティが課されることがあります。質問者の場合、損益通算や医療費控除を含む申告が必要ですので、この期間を見越して準備を進めることが重要です。

確定申告の手続きには、必要書類を用意することが重要です。証券会社からの取引明細書や、生存給付金の受け取り証明書、医療費の領収書など、申告に必要な書類を整理しましょう。

確定申告を行う際、雑所得が20万円以下であれば基本的には申告は不要ですが、損益通算や医療費控除など他の要素がある場合には、確定申告でこれらを申告することが必要です。確定申告を通じて税負担を軽減し、正しい申告を行うために、必要な書類を整え、期間内に申告を済ませるようにしましょう。