退職一時金と確定拠出年金の受け取りについて、どちらの方法が税金を少なくできるのか、悩む方も多いでしょう。特に、退職一時金が一定額を超える場合、どのタイミングで受け取るかによって税金の負担が変わります。この記事では、60歳での退職一時金受け取りと確定拠出年金の運用、65歳での一括受け取りについて、税金の面から比較して解説します。
退職一時金と確定拠出年金の違い
退職一時金は、退職時に一括で支給されるお金であり、一般的には退職金として企業が負担する部分です。一方、確定拠出年金は、加入者が自分で積立を行い、運用することで将来受け取る金額が決まる年金制度です。
税金の面で見ると、退職一時金は退職所得控除が適用されるため、一定額まで税金が軽減されるメリットがあります。一方、確定拠出年金は、運用益が非課税であるため、運用を続けることで税金の支払いを後回しにすることができます。
60歳で退職一時金と確定拠出年金を同時に受け取る場合
60歳で退職一時金と確定拠出年金を同時に受け取る場合、退職一時金には退職所得控除が適用されますが、確定拠出年金については一括で受け取ると所得税が課税されます。確定拠出年金を一括で受け取る場合、長期間にわたり積立てた運用益も含まれるため、高額の税金が発生する可能性があります。
また、確定拠出年金を60歳で受け取ると、年金を分割で受け取る場合と比べて、受け取る金額が多くなるため税額が増えることに注意が必要です。
確定拠出年金を65歳まで運用して一括で受け取る場合のメリット
確定拠出年金を65歳まで運用する場合、60歳時点で退職一時金を受け取った後、確定拠出年金を運用指図者として運用し続けることができます。この方法のメリットは、税金の支払いを先延ばしにできる点です。
また、運用期間中に得られる利益は非課税であるため、税負担を後回しにしながら運用益を得ることができます。65歳になった時点で一括受け取りを選択すれば、その時点の税制に基づいて課税されるため、税負担が軽減される場合があります。
税金を少なくするために考慮すべき点
税金を少なくするためには、退職一時金と確定拠出年金の受け取り方法を慎重に選ぶことが重要です。60歳時点で一括で受け取る場合、確定拠出年金の運用益に対して課税されるため、税金が高くなる可能性があります。
そのため、確定拠出年金を65歳まで運用し、60歳での一時金受け取り後に税金を後回しにする方法が、税負担を軽減する有効な手段です。また、退職金の額や年金受け取りのタイミングについても、税理士と相談することで最適な方法を選ぶことができます。
まとめ: 税金を軽減するための退職金と年金の受け取り方
60歳での退職一時金と確定拠出年金の受け取りについて、税金を少なくするためには、確定拠出年金を65歳まで運用し、税金の支払いを後回しにする方法が有効です。運用益に対して非課税が適用されるため、税金の負担を軽減しつつ、最適なタイミングで一括受け取りを行うことができます。
退職金と年金の受け取り方法を決定する際には、自分のライフプランや税負担を考慮し、税理士に相談することをおすすめします。
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