家族間の“立替払い”は贈与税の対象？記録管理と税務リスクの対策

家族間での買い物や支払いの立替を頻繁に行って返済をし合う関係では、税金面が気になる方もいらっしゃるでしょう。この記事では、立替の実態を整理し、贈与とみなされないようにする記録管理や対策を税務の視点で解説します。

立替金と贈与の違いを明確にするには

専門家も指摘している通り、「立替金は貸付・返済の一種」であり、返済が事実として確認できれば贈与には該当せず、贈与税は発生しません。

立替後、返済が続いていること、金額・用途・日付などの記録が整っていることが重要です。:contentReference[oaicite:0]{index=0}

以下のようなケースでは、税務署が「贈与」とみなす可能性が高まります。

特に、「あるとき催促無し」の状況では、税務調査で贈与と見なされやすい点に注意が必要です。:contentReference[oaicite:1]{index=1}

以下のポイントを押さえておくことで、「立替」であることを裏付けられます。

こうした記録があれば、立替の証拠として有効です。:contentReference[oaicite:2]{index=2}

扶養義務者間（親子や同居家族）の日常的な生活費や教育費の補填であれば、贈与税は課されません。

ただし、「生活必要額を超えているか」「貯蓄や資産購入に使われたか」などが争点になりますので、生活実態に応じた使途であることが重要です。:contentReference[oaicite:3]{index=3}

現金や高額な資金移動は税務署でも調査対象になりやすいため、不透明なやり取りを繰り返すとリスクがあります。

特に税務調査では、口座間の入出金記録や借用書の有無がチェックされることから、形式的にも行き違いがないように書類・記録は整えておきましょう。

家族間の立替払いは、「貸した分を返してもらう」実態と記録があれば、贈与税の心配は不要です。

ただし、返済が曖昧だったり用途が不明瞭だと税務署に「贈与」と認定される可能性があるため、日付・用途・金額・返済の流れを明確に記録し、可能なら書類化することが、安心して続けるための重要な対策となります。