企業の年金制度が変わる局面では、自分の将来にかかわる大切な選択を迫られることがあります。特に、企業型確定拠出年金（DC）と確定給付年金（DB）の制度変更に直面した場合、「資産をDCへ移行すべきか」「手数料を払ってでも受け取るべきか」など、多くの人が判断に迷います。この記事では、今の制度変更に直面している人が自信を持って決断できるように、選択肢ごとのメリット・デメリットを丁寧に解説します。
DBからDCへの移行とは？制度の違いをおさらい
まず、DB（確定給付年金）は会社が将来の給付額を保証する制度であり、加入者は運用リスクを負いません。一方、DC（確定拠出年金）は加入者自身が運用し、その成果に応じて将来の受け取り額が変動します。
今回のようにDBが廃止される場合、多くの企業はDCへの資産移行か、一時金での受け取りかを選ばせます。この選択には、それぞれ異なる税制や手数料、将来の自由度が関係してきます。
DCへ移行するメリットと注意点
DCへの移行は、非課税で全額を移行できる点が大きなメリットです。また、運用益も課税されず、長期運用に向いています。
例：70万円をDCに移行した場合、課税されることなくそのまま老後資産として積み立てが可能です。運用次第では100万円以上に増える可能性もあります。
ただし、60歳まで引き出せない点と、投資判断を自分で行う必要がある点には注意が必要です。資産運用に不慣れな方は、リスクを抑えた商品を選ぶのが現実的です。
一時金として受け取る選択肢の影響
一方、DB資産を一時金で受け取る場合、約10%の税や手数料が差し引かれるケースが多く、70万円の資産は実質63万円前後になります。
手元に自由なお金が入る点では便利ですが、NISAに回すとしてもその非課税枠（年間120万円や360万円など）に収まるか、目的やタイミングをしっかり考える必要があります。また、一時所得として扱われ、翌年の税金にも影響する可能性があります。
今後のキャリアが未定な場合の判断基準
「今の会社にずっといるかわからない」と不安を感じている方も多いでしょう。ただ、DCは個人型（iDeCo）などへ引き継ぎ可能な制度です。転職しても資産を自分で管理し続けられるという点で、DCは柔軟性に優れています。
例：転職後、企業型DCがない会社へ移っても、iDeCoへ移行することで継続して運用できます。これにより将来の資産形成を断絶させずに済みます。
多くの人がDC移行を選ぶ理由
同僚の多くがDC移行を選んでいる背景には、税制優遇と資産形成効果があります。60歳まで引き出せない点はデメリットでもありますが、その分「手を付けずに将来のために残しておける」制度として活用されています。
投資が不安な人でも、定期預金型の低リスク商品を選ぶこともできるため、安心して資産を守る手段にもなります。
まとめ：将来の資産形成を見据えた選択を
一時金で受け取るか、DCに移行するかの選択は、単なる数字の話ではなく、「将来どのように資産を増やしていくか」という人生設計にも直結します。
長期的に見れば、DCへの移行は非課税・運用の柔軟性の面で有利であり、iDeCoなどへの移行も視野に入れれば、会社を辞めた後でも資産を活かせる手段として有効です。どうしても現金が必要な理由がなければ、多くの専門家もDC移行を推奨しています。
とはいえ、個別の事情もあるため、迷った場合はファイナンシャルプランナーなどの専門家に相談するのもおすすめです。
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