名義預金と贈与税のリスク：子供名義の通帳に注意すべき理由と対処法

子供名義の通帳に祝い金や贈与金を積み立てている家庭は少なくありません。しかし、このような貯金が後に「名義預金」として認定され、思わぬ税務上のトラブルに発展するケースもあります。本記事では、名義預金の定義から、実際に問題となるケース、対処法までを詳しく解説します。

名義預金とは？その定義と税務上の意味

名義預金とは、名義人と実際の所有者が異なる預金のことを指します。たとえば、子供名義で作られた通帳に、親や祖父母が管理・出金可能な形でお金を預けていた場合、その預金は税務上「親や祖父母の財産」とみなされる可能性があります。

名義預金と判断されると、相続時に相続財産に加算され、結果として相続税の課税対象になる場合もあります。

贈与として適切に扱われるには、以下の条件を満たす必要があります。

子供が幼少期の場合は、親が代理人として通帳を管理するのは仕方ありませんが、それでも記録として贈与の意思や出所、使用目的を明確にしておくことが肝心です。

名義預金と判断されると、以下のようなリスクがあります。

特に、通帳や印鑑を親が保管し続けている場合や、子供がそのお金の存在を知らない場合はリスクが高くなります。

名義預金とならないようにするには、以下の対応が有効です。

年間110万円を超える贈与については、贈与税の申告義務があるため、金額にも注意が必要です。

祖父母が付き合いのあるゆうちょ職員を通じて、孫の通帳を作成できたとしても、これはあくまで「便宜上」可能だっただけです。法的には、本人確認や親の同意が必要であり、あいまいな状態で通帳が作成されていた場合、税務調査で突っ込まれる可能性があります。

可能であれば、今後は口座の作成経緯や管理状況を明文化し、贈与の履歴を明確にする対策を行いましょう。

子供の将来のために積み立てているお金も、管理が曖昧だと名義預金として認定され、税務リスクが発生する可能性があります。通帳や印鑑の管理、贈与契約の明確化、金額の記録などを行うことで、リスクを回避しつつ、子供の資産として安全に運用することができます。