扶養内からのダブルワーク：年収増加時の税金と社会保険の影響を解説

パートタイムで働く方がダブルワークを始めて年収を増やす際、扶養の範囲や税金、社会保険の影響について不安を感じることがあります。この記事では、扶養内から年収を増やす際のポイントや注意点を詳しく解説します。

扶養の基準と年収の関係

扶養には税法上の扶養と社会保険上の扶養の2種類があります。税法上の扶養は、年間所得が48万円以下（給与収入のみの場合は103万円以下）であることが条件です。社会保険上の扶養は、年間収入が130万円未満であることが一般的な基準です。

例えば、現在のパートで年収103万円、新たなパートで年収97万円の場合、合計200万円となり、税法上も社会保険上も扶養から外れる可能性が高くなります。

扶養から外れると、以下のような影響があります。

これらの影響により、手取り収入が思ったほど増えない場合もあります。

配偶者控除は、配偶者の所得が一定以下の場合に適用される税控除です。配偶者の所得が増えると、控除額が減少し、最終的には適用されなくなります。

例えば、配偶者の所得が201万円以上になると、配偶者控除や配偶者特別控除の適用がなくなり、配偶者の所得税や住民税が増加する可能性があります。

年収が130万円以上になると、社会保険への加入が義務付けられる場合があります。これにより、健康保険料や年金保険料の支払いが発生します。

例えば、年収が200万円の場合、社会保険料として年間約30万円程度の負担が発生することがあります。これにより、手取り収入が大幅に減少する可能性があります。

年収を増やすことで手取り収入も増えると考えがちですが、税金や社会保険料の負担増により、実際の手取りは思ったほど増えないことがあります。

例えば、年収が200万円になった場合、所得税、住民税、社会保険料を差し引いた後の手取りは約150万円程度になることがあります。これにより、扶養内で働いていた時と比べて手取りが大幅に増えない可能性があります。

扶養内から年収を増やす際は、税金や社会保険の負担増を考慮する必要があります。年収が増えても手取りが思ったほど増えない場合があるため、事前にシミュレーションを行い、慎重に判断することが重要です。