確定申告における源泉徴収あり特定口座の配当金と譲渡益、外国税額控除の影響について

投資初心者の方が、源泉徴収あり特定口座の配当金や譲渡益を確定申告で還付申告する際、外国税額控除の適用について疑問を持つことがあります。特に、国民健康保険料の影響や二重課税の問題については気になる点が多いでしょう。この記事では、これらの疑問について詳しく解説します。

1. 確定申告で源泉徴収あり特定口座の利益は所得としてカウントされるか？

確定申告を行う際、源泉徴収あり特定口座で得た配当金や譲渡益が所得としてカウントされるかどうかは重要なポイントです。通常、源泉徴収ありの特定口座では、税金がすでに差し引かれているため、確定申告で還付を受ける場合でも、その金額が所得として再度カウントされることはありません。

しかし、源泉徴収された税額がそのまま戻ってくるわけではなく、還付を受けるためには確定申告を行い、申告した利益がどのように処理されるかを税務署が確認します。利益の金額が19万円であれば、基本的にはその金額が所得として再度カウントされることはないと考えられます。

源泉徴収あり特定口座での利益に関して還付申告を行うデメリットは、基本的にはほとんどありません。ただし、還付を受けた後に所得として扱われる可能性や、税務署が過去の申告と照らし合わせて調査を行うこともあるため、申告内容には慎重を期する必要があります。

また、確定申告を行うことで、国民健康保険料に影響が出る可能性があるため、手続き前にその点をシミュレーションしておくことが重要です。

外国税額控除を申請することで、二重課税を回避することができますが、この申請によって国民健康保険料が上がる可能性があります。外国税額控除を適用する場合、その分の税金を控除することができますが、その分が所得金額としてカウントされ、最終的に国民健康保険料が増加することがあります。

これは、国民健康保険料が所得に基づいて計算されるためです。控除を適用する前に、税額控除がもたらす保険料の増加について十分にシミュレーションしておくことをお勧めします。

外国税額控除を申請するかどうかは、最終的には二重課税の回避と国民健康保険料の増加を天秤にかける必要があります。特に外国税が高額である場合、控除を申請することで税額を大きく減少させることができますが、保険料の増加を考慮する必要があります。

外国税額控除の適用を決定する際は、税額控除後の最終的な所得額と、保険料の増加を総合的に判断し、どちらが自分にとって有利であるかを考えることが重要です。

確定申告において源泉徴収あり特定口座で得た利益が所得としてカウントされることはなく、還付申告を行うことによるデメリットも少ないと考えられます。しかし、外国税額控除を申請することで、国民健康保険料に影響が出る可能性があるため、その点を慎重にシミュレーションしておくことが重要です。

最終的には、二重課税の回避と保険料の増加のバランスを考慮し、適切な手続きを行うことが大切です。