本業に加えて副業を持つことで、月収が増えると税金や保険料も影響を受けることになります。例えば、本業で月収25万円、ボーナス100万円、副業で月平均10万円を得ている場合、税金や保険料がどれくらい上乗せされるのかは、気になるポイントです。この記事では、副業を行った場合にどのくらい税金や保険料が増えるのか、具体的な計算例を交えて解説します。
本業と副業の収入合算による税金への影響
本業と副業の収入を合算した場合、税金の計算はどのように変わるのでしょうか。まず、所得税は総収入に対して課税されます。本業と副業の収入が合算されるため、総収入が増えることにより、所得税の額も増加します。
例えば、あなたが本業で得ている年間の収入（25万円×12ヶ月＋ボーナス100万円＝年間収入400万円）に、副業の収入（月平均10万円×12ヶ月＝年間120万円）を加えると、年間収入は520万円になります。この場合、所得税は520万円に基づいて計算されることになります。
社会保険料の増加
社会保険料は、基本的に給与額に基づいて決まります。副業の収入が増えたことで、本業の給与に影響を与えなくても、総収入が増加するため、社会保険料が上乗せされることになります。特に、健康保険や厚生年金、雇用保険などがこれに該当します。
社会保険料は、給与や報酬に応じて一定割合で計算されます。副業で得た10万円が本業の収入に合算される場合、社会保険料の負担が増えます。例えば、厚生年金保険料は月収に応じた割合が適用され、収入の増加によりその額が増えることになります。
住民税の増加
住民税は前年の収入に基づいて課税されるため、副業を行っていれば翌年に住民税が増加する可能性があります。住民税は、所得税のように累進課税ではなく、均等割と所得割で構成されています。
副業の収入が増えると、所得割の金額が増加します。住民税は自治体によって異なるため、住んでいる地域の税率に基づいて計算されることになりますが、基本的には総収入が増えれば、それに応じて住民税も増加します。
副業の収入が影響を与える税金や保険料の具体例
例えば、年間収入が520万円（本業400万円＋副業120万円）の場合、所得税がどのように増加するかを具体的に見てみましょう。所得税の計算は、給与所得控除や基礎控除を差し引いた後に、課税所得が決定され、そこに税率を適用します。
例えば、課税所得が300万円の場合、所得税率は20%となりますが、副業の収入が加わることで、課税所得が増え、税率が引き上げられる可能性があります。これにより、支払う税金の額が増加します。また、社会保険料や住民税も総収入が増加するため、上乗せされることになります。
副業収入の税金や保険料を減らす方法
副業を行う場合、税金や保険料が増えるのは避けられませんが、いくつかの方法でその負担を軽減することができます。例えば、確定申告を通じて必要経費を計上することができます。副業で得た収入に対して、経費を差し引くことで、課税対象となる所得を減らすことができ、税金を軽減できます。
また、社会保険料については、所得が一定額を超えると追加負担が発生する場合がありますが、保険料控除や扶養控除などを活用することで、負担を減らすことができます。
まとめ：副収入による税金と保険料の増加について
副業を持つことで、税金や社会保険料が上乗せされるのは避けられませんが、実際の増加額は収入の増加に応じて異なります。副業の収入が増えることで、所得税や社会保険料、住民税などの負担が増加するため、具体的な計算を行い、必要経費や控除を活用することが重要です。副業を行う前に、税金や保険料の負担について理解し、最適な方法で負担を軽減することが賢明です。
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