拠出型企業年金を一時金で受け取るべきか、確定年金で受け取るべきか？選択肢を比較するポイント

拠出型企業年金を受け取る方法には、主に「一時金」と「確定年金」の2つの選択肢があります。どちらを選ぶべきかは、ライフプランや将来の収支に大きく影響する重要な決断です。この記事では、一時金と確定年金の違いや、それぞれのメリット・デメリットについて解説します。

拠出型企業年金とは？基本的な理解

拠出型企業年金は、企業が従業員に対して一定の年金額を積み立てる制度で、積み立てられた金額を一時金または年金の形で受け取ることができます。年金の受け取り方法は、主に「一時金」と「確定年金」の2つの選択肢があり、それぞれに特徴があります。

ここでは、この2つの選択肢について詳しく説明していきます。

一時金は、積み立てられた年金資産を一度にまとめて受け取る方法です。受け取り後は自由に使うことができ、急な支出に対応するための資金として活用することもできます。

一時金の大きなメリットは、受け取った金額を自分の必要に応じて自由に運用できる点です。しかし、注意が必要なのは税金の取り扱いです。一般的に一時金は税制上、退職所得控除の対象となり、一定額までは税金が軽減されるものの、大きな金額を受け取る場合、税金の負担が発生することもあります。

確定年金は、毎月定額で一定期間（たとえば10年間）にわたって年金を受け取る方法です。この方法のメリットは、生活費の安定を確保できる点です。定期的に支払われるため、計画的な資金運用が可能となり、老後の生活に安心感をもたらします。

確定年金のデメリットとしては、受け取る金額が固定であるため、急な支出には対応しにくい点が挙げられます。また、一定期間を過ぎた後に残った年金がどうなるかによっては、長生きした場合に受け取れる総額が予想よりも少なくなることもあります。

一時金と確定年金、どちらを選ぶかは自分のライフプランや資金ニーズに基づいて決定するべきです。例えば、すぐに大きな支出が必要な場合や、まとまった資金で投資やその他の目的に使いたい場合は、一時金の受け取りが適しているかもしれません。

一方で、老後の安定した生活費を確保したいと考える場合は、確定年金を選ぶことが有利です。特に、年金の支払いが一度にまとまって出てしまうとその後の管理が難しくなることを考えると、毎月受け取る確定年金の方が安心感を与えることがあります。

仮に、50歳で60歳から10年間確定年金を受け取る場合、受け取る総額がどれほど変わるのか、また一時金で受け取る場合にどう使うのかを考えてみましょう。

例えば、確定年金で月々5万円を10年間受け取ると、総額は600万円となります。もし一時金で受け取った場合、その600万円を運用して年利3%で増やせると仮定すると、10年後には約800万円になります。しかし、その間に急な支出や予期しない事態が発生すると、運用が思うように進まない可能性もあります。

一時金と確定年金のどちらを選ぶかは、ライフスタイルや将来設計に大きく関わる選択です。老後の生活の安定を最優先にするならば確定年金が有利ですが、短期的に資金を自由に使いたい場合や投資に回す予定がある場合は一時金が良い選択となるでしょう。

どちらの方法が自分にとって最適かをしっかりと検討し、必要に応じてファイナンシャルプランナーなどの専門家に相談することをお勧めします。