年末調整で申請なしでも還付税額が発生する理由とは？

年末調整の還付金を確認した際に、「保険などの控除を申請していないのに、還付税額が発生していた」という経験をする人は少なくありません。特に、給与明細に「還付税額」として金額が記載されていると、「なぜ返ってきたのか？」と疑問に思うこともあるでしょう。

年末調整とは？

まず、年末調整の仕組みについて簡単に説明します。年末調整は、会社が従業員の1年間の所得税を計算し、多く払いすぎた税金を還付または不足分を追加徴収する仕組みです。

通常、毎月の給与から源泉徴収される所得税は概算のため、年間の正確な税額と差額が発生します。その差額が還付として戻ってくることがあります。

還付が発生するのは、必ずしも保険料控除や扶養控除を申請した場合だけではありません。以下のような理由で還付金が発生することがあります。

会社の給与計算では、所得税を多めに徴収している場合があります。これは、年末調整で正確な税額を計算し、過剰に徴収された分を還付するためです。

特に、ボーナスや昇給があった場合、月ごとの源泉徴収額が過大になりやすく、年末調整で調整されることがよくあります。

年間の給与額が途中で変わると、源泉徴収額と実際の税額に差が生じることがあります。

このような変動があると、過払い分が発生し、年末調整で還付される可能性があります。

年末調整では、基礎控除（48万円）や給与所得控除が自動適用されます。

たとえば、年間の給与が一定以下の場合、基礎控除により課税所得が低くなるため、所得税が軽減され、年末調整で還付されるケースがあります。

住宅ローン控除を受けている場合、会社側が自動で適用していることがあります。初年度は確定申告が必要ですが、2年目以降は年末調整で適用されるため、還付金が発生することがあります。

年間の社会保険料（健康保険・厚生年金）が変動すると、課税所得が減少し、所得税額が調整されることがあります。特に、保険料の計算は年収に応じて変わるため、社会保険料の増加により還付が発生することもあります。

還付される金額は、源泉徴収の過払い分によって異なります。還付額が10,500円だった理由として考えられる要因は以下の通りです。

正確な理由を確認するには、会社から配布される「源泉徴収票」を確認するとよいでしょう。

年末調整による還付金は、通常は以下の方法で受け取ることができます。

特に手続きは不要ですが、会社の給与担当に確認しておくと安心です。

年末調整で控除を申請していないのに還付があった理由は、源泉徴収の過払い分が調整されたためです。

還付金の詳細を知りたい場合は、会社から発行される「源泉徴収票」を確認しましょう。