年金受給者の確定申告について：給与所得と年金収入の申告方法と注意点

年金を受け取っている会社員の方が確定申告をする際には、給与所得と年金収入の両方を適切に申告する必要があります。しかし、年金の受給額や給与所得に応じて、確定申告が必要かどうかは異なります。この記事では、年金と給与所得の確定申告に関する疑問点を解消し、どのように申告を行うべきかを詳しく解説します。

確定申告が必要な場合とは？

給与所得がある場合でも、年金収入がある場合には確定申告が必要になることがあります。特に年金収入がある場合、その収入額や源泉徴収税額が重要な判断基準となります。一般的に、年金収入が一定額を超える場合や、給与所得以外の所得がある場合に確定申告が求められます。

例えば、年金の収入が低額であり、かつ給与所得の源泉徴収が適切に行われている場合、確定申告は必要ないこともあります。しかし、年金の金額が少なくても他の控除が影響することがあるため、確定申告を行った方が有利な場合もあります。

年金収入がある場合、給与所得者は年金収入を「給与所得者の所得金額調整控除申告書」に申告することが求められます。これは会社の年末調整の際に行う手続きで、年金収入を加味した税金の調整が行われます。質問者の場合、この申告書で年金額を申告していることになります。

しかし、年金収入が少額であったとしても、年金受給者には確定申告を行うことが求められるケースがあるため、年末調整だけでは十分でない場合があります。

確定申告が必要かどうかを判断するためには、いくつかのポイントを確認する必要があります。

質問者の場合、給与所得の源泉徴収が行われており、年金収入が少額であるため、一見確定申告は不要と思われるかもしれませんが、税務署に確認することをお勧めします。税務署は個別のケースに基づいて最適なアドバイスを提供してくれます。

年金収入の申告を行う際には、公的年金等源泉徴収票を参考にして申告を進めます。年金収入の源泉徴収税額が0円でも、年金収入を申告することで税金が還付される場合があります。

また、年金以外の所得がある場合、その所得も一緒に申告する必要があります。例えば、株式の配当金や不動産所得がある場合、それらも確定申告で申告し、税額の調整を行うことになります。

給与所得者であり、かつ年金を受け取っている方は、確定申告を行うべきかどうかを慎重に判断する必要があります。年金収入が少額である場合でも、他の所得がある場合や控除を活用する場合には確定申告が有利となることがあります。

質問者のケースでは、給与所得調整申告書で年金額を申告しているものの、確定申告が必要かどうかを税務署で確認することをお勧めします。確定申告を行うことで、税金の過剰支払いを防ぎ、最適な税額を支払うことができます。