学資保険の満期受取時にかかる税金と相続税について解説

学資保険は、子どもの教育資金を準備するために加入する保険です。保険金が満期を迎え、受け取る際に気になるのがその税金についてです。特に「相続税がかかるのか？」という点については、多くの人が疑問に思っています。この記事では、学資保険の満期受取時にかかる税金や相続税について詳しく解説します。

1. 学資保険の満期受取時にかかる税金とは？

学資保険の満期受取時には、受け取る金額に応じて税金が課せられる場合があります。通常、学資保険の受け取り金額は契約者の死亡時に死亡保険金として支払われるものもありますが、満期に受け取る場合には主に所得税や贈与税が問題となることがあります。

受け取るお金が「満期金」であれば、所得税や住民税は基本的にはかからないことが多いです。ただし、契約者が亡くなり、その保険金を相続する場合には、相続税の対象となることがあります。

学資保険が契約者の死亡後に受け取られる場合、その保険金は「相続財産」として扱われ、相続税の課税対象となることがあります。具体的には、契約者が亡くなった場合、その保険金が相続人に支払われるため、その金額が相続税の計算に含まれます。

ただし、相続税の額は保険金額だけでなく、相続財産全体の評価額や法定相続人の人数などによって変動します。相続税には基礎控除があるため、控除額を超えなければ相続税はかからないこともあります。

学資保険の受け取り金が贈与税の対象となる場合もあります。例えば、契約者が満期時に子どもに保険金を贈与する形で支払われる場合、その金額が贈与税の対象となります。贈与税は、年間110万円を超える金額に対して課税されるため、受け取る金額がこの基準を超える場合には贈与税がかかる可能性があります。

贈与税の額は贈与金額や贈与者と受贈者の関係により異なります。なお、親から子どもへの贈与に関しては、特定の控除がある場合もあります。

学資保険が相続財産に含まれる場合、その評価方法は契約内容により異なります。基本的には、満期時に受け取る保険金の額がそのまま評価額となります。ただし、契約者の死亡時に支払われる場合、保険金額を正確に計算するために契約書を確認することが重要です。

また、契約者が保険料を支払っている期間や、支払い期間がどのようになっているかなども影響を与える要因となります。専門家に相談して評価額を確認することが推奨されます。

学資保険の満期受取時に相続税がかかるかどうかは、契約者が亡くなった場合にその保険金が相続財産として扱われるかどうかに関わります。相続税の額は保険金額や相続財産全体の評価額によって決まるため、早めに確認しておくことが大切です。

また、贈与税がかかる場合もありますので、保険金の受け取り方法や金額を確認し、税務署などに相談することが重要です。税務に関する不安がある場合には、専門家に相談することをお勧めします。