年末調整で必要な年金と健康保険の控除証明書について解説

年末調整で必要な書類の中で、年金や健康保険の控除証明書が求められることがあります。これまでに言われたことがなかった場合、なぜ急に必要になるのか、どんなケースで控除証明書が求められるのか、今回はそのポイントを詳しく解説します。

年末調整で求められる書類とは

年末調整は、1年間の所得税額を精算するための手続きですが、この際に必要となる書類がいくつかあります。通常、給与から引かれた税額を確定するために、税務署から指定された書類を会社に提出します。

代表的なものは「源泉徴収票」ですが、年金や健康保険に関する控除証明書も、場合によっては必要になります。それらは、税額を正しく計算するために、所得控除や社会保険料控除を反映させるために重要な役割を果たします。

年金に関しては、国民年金や厚生年金などが支払われている場合、その金額に応じた所得控除が受けられます。この控除を反映させるために、年金の支払額を証明する「年金控除証明書」が必要になることがあります。

通常、国民年金の場合は、毎年10月に「年金の支払額証明書」が届くので、それを基に年末調整を行います。厚生年金に関しては、勤務先から支払額証明書が発行されることがあります。

健康保険料も、所得控除の対象となります。給与から天引きされている健康保険料が、その年の所得税額を計算する際に考慮されます。会社で加入している健康保険があれば、その保険料の控除証明書も必要になります。

例えば、企業の健康保険組合が発行する「健康保険料証明書」を提出することで、保険料の支払い金額が控除対象として反映されます。この控除証明書は、通常は年末調整時に自動的に配布されることが多いですが、もし発行されていない場合は、別途取得する必要があります。

年末調整で初めて年金や健康保険の控除証明書が必要だと指示された場合、いくつかの理由が考えられます。例えば、以下のようなケースです。

転職や就職先の変更: 新しい会社に就職した場合、以前の職場で支払っていた社会保険料が考慮されないことがあります。この場合、新しい職場での年末調整に必要な証明書を提出することが求められます。
扶養の変更: 配偶者や親が扶養に入った場合、その年金や健康保険の控除を反映させるために証明書が求められることがあります。
社会保険料の支払い金額の変更: 社会保険料が前年よりも大きく変動した場合、その証明書を提出しないと、正しい控除額が反映されないことがあります。

年金と健康保険の控除証明書を取得する方法は、それぞれ異なります。

年金の控除証明書は、国民年金であれば日本年金機構から、厚生年金の場合は勤務先や管轄の健康保険組合から発行されます。国民年金の証明書は、日本年金機構のウェブサイトでダウンロードできることもあります。

健康保険の控除証明書は、勤務先で健康保険を提供している場合、その会社の人事部門や総務部門から取得できます。もし自営業などで加入している場合は、各自治体や健康保険組合から送付される証明書を確認しましょう。

年末調整で年金と健康保険の控除証明書が必要かどうかは、あなたの状況によって異なります。転職や扶養の変更、社会保険料の支払い額が変更された場合などに、控除証明書を提出する必要があります。

これらの証明書は、通常年末調整の際に求められることが多いため、早めに準備しておくと安心です。もし必要な証明書が手元にない場合は、速やかに取得し、年末調整に間に合うようにしましょう。