年末調整における保険料控除の申告方法：親名義の保険は対象になる？

年末調整で保険料控除を申告する際、誰の名義の保険が控除対象になるかについて疑問を持つ方は多いです。特に、親が契約者となっている保険の場合、それを申告してよいのか迷うところです。このページでは、年末調整における保険料控除のポイントと、親名義の保険が控除対象に含まれるかを解説します。

年末調整と保険料控除の基本

年末調整は、会社員が1年分の所得税を精算する手続きで、給与所得者の控除申告書を提出することにより、さまざまな控除が適用されます。その中でも保険料控除は、生命保険や介護医療保険、個人年金保険などの契約に基づいて支払った保険料に対し、所得から控除されるものです。

ただし、控除対象となる保険料は「本人が支払ったもの」もしくは「本人が契約者であるもの」であることが原則となります。したがって、親名義の保険料が対象になるかには条件があるため、詳しく見ていきましょう。

基本的に、保険料控除の対象は契約者が自身の名義で支払っている保険に限られます。そのため、親が契約者であり保険料も親が支払っている場合、年末調整で控除を申請することはできません。このルールは、たとえ被保険者が子であっても変わりません。

しかし、もしあなたがその保険の保険料を実質的に負担している場合、確定申告での調整が可能なケースもありますが、年末調整では基本的に認められないことが一般的です。

保険料控除が認められるためには、以下の条件を満たす必要があります。

このように、保険契約者と支払者が一致することが求められるため、親名義の保険料は対象外となるのが通常です。

年末調整で保険料控除を適用させたい場合、保険契約の名義を変更することができる場合があります。保険会社に問い合わせて、名義変更の可否や手続き方法を確認するとよいでしょう。ただし、名義変更には手数料や特定の手続きが必要な場合があるため、事前にしっかりと確認しておくことが重要です。

年末調整で控除対象とならない場合でも、確定申告を通じて控除を申請できるケースもあります。親が支払っているものの、実際に自分が保険料を負担しているなど、特殊な事情がある場合は、税務署での相談をお勧めします。

年末調整において、親名義の生命保険は基本的には保険料控除の対象になりません。控除の対象となるのは、ご自身が契約者であり、保険料を支払っている保険のみです。控除申請が可能かどうか迷った場合は、税理士や税務署に相談することで、正しい手続きを取ることができます。