65歳以上で働きながら年金を受給している場合、「どのくらい収入があると年金が減額・停止されるのか」「年収の計算方法はどうなっているのか」といった疑問を持つ方は少なくありません。特に給与収入と年金収入の合算方法は分かりにくく、誤解が生まれやすいポイントです。本記事では在職老齢年金の仕組みと収入の考え方について整理します。
65歳以上の年金カット（在職老齢年金）の基本仕組み
65歳以上で厚生年金に加入しながら働く場合、「在職老齢年金」の仕組みにより年金が調整されることがあります。
ただし、すべての年金が一律にカットされるわけではなく、一定の基準額を超えた場合にのみ一部が支給停止となります。
基準は毎年見直されますが、基本的には「老齢厚生年金＋給与（報酬）」の合計で判定されます。
年金がカットされる収入ラインの考え方
在職老齢年金では、「基本月額」と「総報酬月額相当額」の合計が一定額を超えると、超過分に応じて年金が減額されます。
一般的には一定の基準額（例：50万円前後を目安とする制度改定あり）を超えると調整が発生します。
ただし、この金額は固定ではなく制度改正で変わるため、最新の基準を確認することが重要です。
合算される年収の正しい範囲
ここで重要なのは「どの金額が合算対象になるか」という点です。
給与は「額面（総支給額）」が基準となり、手取りではありません。
また年金も「手取り」ではなく、税・保険料控除前の支給額で計算されます。
つまり、企業の総支払額（社会保険料控除前）と年金の支給額そのものが評価対象になります。
給与収入と年金の関係で誤解しやすいポイント
よくある誤解として「手取りで判断される」と考えるケースがありますが、これは誤りです。
実際には税引き前の金額が基準になるため、手取りベースよりも合算額は大きくなります。
そのため、思っていたより早く調整対象になると感じる人も少なくありません。
年金カットを避けるための働き方の考え方
年金を減らさずに働きたい場合は、収入のバランス調整が重要になります。
例えば勤務時間を調整して給与額を一定以下に抑える方法や、厚生年金加入の有無を確認する方法があります。
また、制度は複雑なため、年金事務所でシミュレーションを受けるのも有効です。
まとめ
65歳以上の年金カットは、給与と年金の「税引き前の金額」で合算される仕組みになっています。
手取り額ではなく額面ベースで判定されるため、想定より早く調整が発生することがあります。
制度は定期的に変更されるため、最新の基準を確認しながら働き方を調整することが重要です。
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