副業の確定申告で納税額が高い？適正な税額とその計算方法を解説

副業をしている会社員が確定申告を行う際に、納税額が予想以上に高く感じることがあります。特に、副収入がある場合の所得税や住民税の計算は意外と複雑です。この記事では、あなたが経験したような納税額29,000円が適切かどうか、そしてその計算方法について詳しく解説します。

確定申告時の税額計算の基本

確定申告では、副収入があった場合、年間の所得金額に基づいて所得税が課せられます。所得税は累進課税制度を採用しており、収入が多くなるほど税率が上がります。

副収入がある場合、年末調整で給与所得として引かれた税金に加え、副収入に対しても税金が課せられることになります。そのため、特に副収入が高い場合や、給与所得以外で収入がある場合は、確定申告を通じて追加で税金を支払う必要が出てきます。

あなたの場合、年収400万円の給与所得に加えて、タイミーで45万円の副収入があるということですが、この場合の税額はどのように計算されるのでしょうか。

まず、給与所得は年末調整で処理され、すでに所得税が引かれています。副収入の45万円に対しては、税金が発生しますが、これは一時的に課税されるのではなく、総合課税の一環として計算されます。そのため、給与所得の額や控除項目によって税額が決まります。

副収入45万円に対して29,000円の納税額は、計算上適切な金額と考えられます。副収入にかかる税額は、税率5%の単純計算よりも高くなる場合があります。これは、給与所得と副収入が合算されて税額が計算されるため、累進課税の影響を受けるからです。

たとえば、所得税には基本控除（48万円）や、給与所得控除、各種の所得控除（医療費控除、扶養控除など）が適用されます。これらの控除が適用されている場合、最終的な納税額が変動します。

副業をする際、確定申告を通じて納税額を減らす方法もあります。例えば、必要経費として副業にかかった経費（交通費や業務に必要な消耗品など）を差し引くことができます。また、青色申告を選択することで、さらなる控除を受けることが可能です。

適切な節税対策を行うことで、税金を抑えることができますが、これには正確な記帳と税務署への申告が求められます。

確定申告での納税額が予想以上に高く感じることはありますが、税額が適切かどうかは副収入の額、給与所得との合算額、各種控除により異なります。あなたが計算した29,000円の納税額は、正しい計算に基づいている可能性が高いです。

副業を行う際は、控除や節税方法を適切に活用して、納税額を抑える方法を検討しましょう。もし疑問点があれば、税理士に相談するのも一つの方法です。