年末調整や源泉徴収票の見直し方と還付額の変動について

年末調整や源泉徴収票の確認をしている際に、過去の年と比べて異なる点があり、なぜこうなったのか不安に思う方も多いのではないでしょうか。特に、基礎控除の額や還付額の変動について疑問が生じることがあります。この記事では、その理由について解説します。

1. 基礎控除額の変動について

まず、基礎控除の額に記載がある場合、過去に記載がなかった場合との違いを感じることがありますが、実際には基礎控除が増減したのではなく、税制改正などが影響していることが考えられます。

2020年からの税制改正により、基礎控除が引き上げられ、年収が一定額以下の方には影響を与えることになりました。場合によっては、過去には基礎控除の記載がなかった場合もあったため、現在は記載されている可能性が高いです。

年末調整の還付額についても、年によって金額が異なることがあります。還付額が大きい年と小さい年、または「昨年の還付額が大きく、今年は少ない」などの変動が見られた場合、理由として考えられるのは、毎月の給与に対する源泉徴収額の変動です。

生命保険料控除や扶養控除など、税制の変更や生活状況の変化（扶養家族の増減など）が影響することもあります。また、特定の年にボーナスなどの特別支給があった場合、その分だけ多くの税金が天引きされ、その年の還付額が減少することも考えられます。

年末調整の還付額には、基本的にその年に支払った税金の過不足が反映されます。つまり、源泉徴収された金額と実際に支払うべき税額との差額によって還付額が決まるため、過去に比べて給与の増減や控除額の増減があった場合、その影響が還付額に現れることがあります。

例えば、昇給があった年や副収入があった年は、予想以上に税金を支払っている場合があります。そのため、還付額が少なくなる場合もあります。逆に、収入が減少した年や控除額が増えた年は、還付額が多くなる可能性があります。

もし、年末調整に疑問がある場合や申告ミスの可能性が疑われる場合は、税務署や担当の税理士に相談し、正確な確認を行うことが重要です。また、給与明細や源泉徴収票をもとに再確認することをおすすめします。

もし誤った情報があった場合、訂正申告を行うことで、還付を受けることができる場合もあります。自己申告により正しい税額が算出されるため、確定申告の手続きを忘れずに行いましょう。

年末調整に関する還付額や基礎控除の変動については、税制改正や生活の変化が影響を与えるため、毎年同じ結果にならないことが一般的です。もし不安がある場合は、税務署や専門家に相談することで、正確な情報を得ることができます。

今後も自身の所得や控除状況に注意し、適切な手続きを行うことで、税金の過不足を調整し、確定申告を活用していきましょう。