確定申告は、給与所得者や個人事業主にとって非常に重要な手続きですが、年末調整と確定申告の違いがわからない方も多いでしょう。特に初めて確定申告をする場合、会社が手続きをしてくれたのか自分でやるべきなのか、不安になることもあります。この記事では、確定申告と年末調整の違い、会社の手続きの内容、源泉徴収票の確認方法について解説します。
確定申告と年末調整の違い
確定申告と年末調整は、どちらも税金の申告に関わる手続きですが、異なる目的とタイミングがあります。年末調整は主に給与所得者が対象で、会社が従業員の代わりに年間の税金を計算し、過不足を調整します。通常、年末調整後に税額が決定し、その後は確定申告をする必要はありません。
しかし、年末調整で全てが完了するわけではなく、追加の控除や他の収入がある場合には確定申告が必要になります。例えば、ふるさと納税や医療費控除を申請したい場合などです。
職場での手続き：年末調整が完了しているか確認する方法
職場で年末調整が完了した場合、源泉徴収票にその情報が記載されています。源泉徴収票には、税額や控除額などの詳細が記載されており、年末調整後に税務署に提出する必要はありません。
源泉徴収票の「所得税額」や「控除額」が正しく記載されているかを確認することで、年末調整がきちんと行われたことがわかります。通常、年末調整が正しく行われていれば、確定申告は必要ありません。
確定申告が必要な場合
確定申告が必要な場合としては、主に以下のような状況があります。
- 副収入がある場合（アルバイト、フリーランスの仕事など）
- ふるさと納税や医療費控除など、追加の控除を受けたい場合
- 年末調整が間違っていた場合
- 退職後に再就職した場合
これらに該当する場合は、確定申告を行う必要があります。確定申告を通じて、追加の税金が返還されたり、税金の支払いが調整されたりします。
確定申告をしなくていい場合
もし、年末調整が完了し、特に他の収入や控除がない場合は、確定申告を行う必要はありません。源泉徴収票で控除が適切に処理されている場合、その年の税務手続きは終了です。
ただし、何か不明点があったり、確定申告を通じて還付を受けたい場合は、税務署に相談してみましょう。
まとめ：確定申告を行うべきかどうかの確認
確定申告は、年末調整で完結しない場合や追加の控除が必要な場合に必要になります。給与所得者であれば、年末調整後に確定申告をする必要は基本的にありませんが、副収入があったり、控除を追加したい場合は確定申告が必要です。源泉徴収票に記載された情報を確認し、必要に応じて税務署に相談しましょう。
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