相続対策として生命保険が利用できることをご存じでしょうか？生命保険は、遺産分割や相続税の対策として有効な手段とされています。また、貯蓄型の生命保険を使い控除額いっぱいまで受け取ることで、iDeCoなどの運用方法よりも有利になるケースがあると聞いたことがある方もいるかもしれません。本記事では、生命保険を使った相続対策がどのように効果を発揮するのか、また、iDeCoと比較してどのようなメリット・デメリットがあるのかを解説します。
1. 生命保険を利用した相続対策とは？
生命保険は、被相続人が保険金受取人を指定することで、相続税の非課税枠を活用できるという特徴があります。通常、相続財産は相続税の対象となりますが、生命保険の保険金は「法定相続人×500万円」まで非課税になります。このため、保険金を活用することで相続税の負担を減らしつつ、スムーズな財産分割が可能となります。
2. 貯蓄型保険のメリットとiDeCoとの比較
貯蓄型保険は、生命保険の保障機能と貯蓄機能が組み合わさった保険商品です。保険期間中に死亡しなかった場合でも、満期時にまとまった金額を受け取れるため、資産を形成する手段としても利用されています。iDeCoと比較すると、次のようなメリットがあります。
- 非課税枠の活用：生命保険を活用することで、相続税の非課税枠を利用できますが、iDeCoにはこのような相続税の優遇措置がありません。
- 確定された給付金：貯蓄型保険は契約時に受け取れる金額が決まっているため、運用リスクが少ないのが特徴です。一方、iDeCoは投資先によって受け取り額が変動します。
3. 貯蓄型保険を利用する際の注意点
一方で、貯蓄型保険には注意が必要な点もあります。iDeCoと比べると手数料が高く、契約期間中の途中解約では元本割れのリスクがある点に留意が必要です。さらに、保障部分が含まれているため、掛け金が高くなりがちで、長期間の契約が求められます。
4. iDeCoと生命保険の使い分けのポイント
相続対策としての生命保険は、相続税の非課税枠を有効活用するために適しています。一方、iDeCoは老後資金の準備に向いており、税制上の控除を活用することで所得税・住民税の軽減が図れます。このように、目的に応じて適切に使い分けることで、どちらのメリットも享受できます。
まとめ｜相続対策としての生命保険とiDeCoを賢く使い分けよう
生命保険の貯蓄型保険を活用することで、相続税の非課税枠を最大限に活用でき、財産を円滑に分割できるメリットがあります。一方、iDeCoは老後資金の積立に適した制度であり、税制優遇の恩恵が受けられます。それぞれの特性を理解し、ご自身の目的に合わせて最適な選択をすることが大切です。特に相続対策が必要な場合は、専門家に相談することでより効果的なプランを立てることができます。
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