フリーランスの年収と税金についての基本知識

フリーランスとして働く際、年収や副業の所得に応じて税金がどのように発生するのかは非常に重要です。特に基礎控除やその他の控除を考慮した場合、実際にどれくらいの税金がかかるのかは疑問に思う方も多いでしょう。本記事では、フリーランスの年収に関連する税金について詳しく解説します。

基礎控除後の所得税について

フリーランスの場合、給与所得者とは異なり、年収から必要経費を差し引いた額が課税対象となります。しかし、所得税の計算において重要なのは基礎控除です。基礎控除は年間38万円が適用され、これを差し引いた後の金額が課税対象となります。

例えば、年収が120万円の場合、基礎控除を差し引くと課税対象額は82万円となります。所得税が発生するのは、課税対象額が195万円を超えた場合ですので、120万円では所得税は発生しません。

年収170万円の場合も、基礎控除後の課税対象額がどうなるかが重要です。170万円から基礎控除を引いた額は132万円となります。この金額が所得税の課税対象となります。所得税はこの金額に対して、5%の税率が適用されるため、所得税額はおおよそ6,600円程度となります。

しかし、年収170万円のフリーランスが他にも経費を差し引くことができれば、その分税金が減少する可能性があります。

2025年における年収が120万円の本業と28万円の副業を合計した場合、総所得は148万円となります。これに対して基礎控除を適用すると、課税対象額は110万円になります。この金額に所得税がかかるかどうかを見てみましょう。

課税対象額110万円は、195万円以下なので、所得税は発生しません。よって、120万円＋28万円という収入の場合、基本的には非課税となります。なお、副業による収入も本業と同じく所得として計算されますが、年収が195万円以下であれば所得税は発生しません。

フリーランスとして働く際、年収が基礎控除額を超えない場合、税金は発生しません。また、副業収入も合算して所得税の計算が行われますが、基礎控除やその他の控除が適用されることで、税負担を軽減することが可能です。

具体的な税金の計算方法や、必要な書類については税務署や税理士に相談することをおすすめします。税金に関して不明点があれば、早めに専門家に相談して、適切な手続きを行いましょう。